Antiriciclaggio e uso contante 2025

La normativa antiriciclaggio ha apportato nel nostro ordinamento disposizioni comunitarie al fine di contrastare sia fenomeni di riciclaggio che di finanziamento del terrorismo. Di conseguenza, la normativa, vuole tutelare l’integrità del sistema economico e finanziario; garantire la correttezza degli operatori tenuti ad osservare precisi obblighi proporzionati al rischio che venga commesso il reato di riciclaggio.

I destinatari della normativa antiriciclaggio sono persone fisiche e giuridiche che operano in campo finanziario o che hanno disponibilità di denaro, tenuti a determinati obblighi informativi nei confronti dell’unità di informazione finanziaria (UIF) che, a sua volta, effettua l’analisi delle operazioni sospette e smista i dati agli altri soggetti, deputati al controllo dei flussi finanziari per finalità di terrorismo e antimafia come la Direzione investiva antimafia (DIA), il Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di Finanza, il Comitato di sicurezza finanziaria presso il Ministero dell’economia e delle finanze.

La normativa sull'antiriciclaggio introduce particolari obblighi non solo a carico di coloro che il decreto descrive come "soggetti obbligati" ossia 

• gli intermediari bancari e finanziari; 
• gli altri operatori finanziari; 
• i professionisti che esercitano la professione in forma individuale, associata e societaria; 
• gli altri operatori non finanziari; 
• i prestatori di servizi di gioco,

ma anche a carico di quanti, con tali soggetti, intrattengano rapporti professionali. 

La Banca d'Italia ha diffuso i regolamenti aggiornati  in data 25.6.2025 . 

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Tra gli obblighi antiriciclaggio è stato previsto l’istituzione del Registro dei titolari effettivi, cioè di un’apposita sezione del Registro delle imprese, al cui interno sono contenuti i dati dei titolari effettivi.

Le procedure sono state poi sospese in attesa del recepimento di nuove direttive. 

La Legge 91/2025 (Legge di delegazione europea 2024)  pubblicata il 25 giugno 2025 in Gazzetta dà il via libera al Governo per recepire le nuove norme europee in materia di antiriciclaggio pubblicate nel 2024, introducendo un ampio aggiornamento del quadro normativo che interessa direttamente anche i professionisti obbligati (tra cui notai, avvocati, commercialisti e consulenti del lavoro).

 La delega riguarda il recepimento della VI Direttiva UE 2024/1640, del Regolamento 2024/1624 (cd. Single Rulebook, immediatamente applicabile) e del Regolamento 2024/1620 che istituisce l’AMLA, la nuova autorità europea antiriciclaggio.  La normativa italiana dovrà adeguarsi entro il 2027.

Intanto scarica l’eBook "Antiriciclaggio a misura di commercialista" e assicurati di rispettare tutti gli obblighi previsti dal D.lgs. 231/2007 aggiornato. "Chi non documenta l’autovalutazione del rischio non è sanzionabile direttamente, ma rischia sanzioni più elevate in caso di controlli. È tempo di prevenire."

Aggiornamento 25.6.2025