Antiriciclaggio e uso contante 2019

I destinatari della normativa antiriciclaggio sono persone fisiche e giuridiche che operano in campo finanziario o che hanno disponibilità di denaro, tenuti a determinati obblighi informativi nei confronti dell’unità di informazione finanziaria (UIF) che, a sua volta, effettua l’analisi delle operazioni sospette e smista i dati agli altri soggetti, deputati al controllo dei flussi finanziari per finalità di terrorismo e antimafia come la Direzione investiva antimafia (DIA), il Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di Finanza, il Comitato di sicurezza finanziaria presso il Ministero dell’economia e delle finanze.

La normativa sull'antiriciclaggio introduce particolari obblighi non solo a carico di coloro che il decreto descrive come "soggetti obbligati" ossia gli istituti di credito, avvocati, commercialisti, notai e professionisti; ma anche a carico di quanti, con tali soggetti, intrattengano rapporti professionali. Per entrambe le categorie di soggetti, il Decreto n. 90/2017 ha previsto nuovi obblighi, tra cui segnaliamo:

• l'obbligo di identificazione del cliente e/o titolare effettivo;
• l'obbligo di adeguata verifica del cliente;
• l'obbligo di adeguata verifica realizzata servendosi di soggetti terzi;
• l'obbligo e le modalità di conservazione della documentazione inerente al rapporto professionale con il cliente o alla prestazione professionale richiesta;
• l'obbligo di segnalare le operazioni sospette;
• l'obbligo di astenersi dall'instaurare o proseguire un rapporto (o prestazione) professionale sospetto.

Il 10 novembre 2019 è entrato in vigore il Dlgs. 125 del 2019 in attuazione della V direttiva antiriciclaggio (n843/2018 del 30 maggio 2018) dopo essere stato pubblicato in G.U. il 26 ottobre 2019.

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