DOSSIER
voluntary disclosure rientro dei capitali estero dossier

Voluntary Disclosure 2017

La voluntary disclosure nella Legge di bilancio 2017

La riapertura della voluntary disclosure trova posto nel decreto legge collegato alla legge di bilancio 2017

La Voluntary riguarderà sia il rientro dei capitali all'estero sia la cd. voluntary nazionale (sul contante).  I presidi anti-riciclaggio e penali saranno rafforzati rispetto alla precedente Voluntary Disclosure.

I soggetti che faranno emergere contante dovranno dichiarare che il denaro non proviene da reati non tributari, questo per bloccare corrotti e bancarottieri. Se uno dichiarerà il falso sarà punito, e questo reato permetterà di dimostrare anche la fraudolenza dell’accesso alla Voluntary, il che configura un altro e più grave reato.

Maggiori informazioni sulla Voluntary disclosure 2017

➤ Rassegna Stampa
 Approfondimenti
➤ Normativa / Circolari
➤ Guide PDF e Tool

In generale, la riapertura della voluntary sarà possibile fino al 31 luglio 2017 con possibilità di integrare i documenti fino al 30 settembre 2017.

Le violazioni sanabili sono quelle commesse fino al 30 settembre 2016

In questo dossier tutto quello che c'è da sapere sulla procedura di rientro dei capitali detenuti all'estero e sulla voluntary domestica: news, speciali e normativa.

 

Speciali

Speciale del 29/12/2015
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Voluntary: quadro RW entro il 29 dicembre con piccola sanzione

Per chi presenta la Voluntary è d’obbligo presentare il quadro RW necessariamente fuori termine utilizzando il Ravvedimento entro oggi 29 dicembre
Speciale del 11/11/2015
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La compilazione del quadro RW nell'Unico 2015

Come compilare il quadro RW per i redditi e investimenti esteri oggetto della voluntary disclosure:omaggio circolare compilazione RW + check list Voluntary
Speciale del 02/08/2015
voluntary_accertamento

Il raddoppio di termini e la voluntary disclosure

La norma sul raddoppio dei termini di accertamento, in presenza di violazioni rilevanti penalmente, ha importanti riflessi sulla voluntary disclosure

Rassegna Stampa

Rassegna stampa del 06/02/2017
Voluntary disclosure e invio relazione di accompagnamento

Voluntary disclosure bis: pronta la trasmissione

Approvate le specifiche tecniche per la trasmissione delle istanze di adesione alla procedura di collaborazione volontaria 2017 (“voluntary-bis”)
Rassegna stampa del 24/01/2017
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Panama Papers: 30 amministrazioni fiscali contro l'evasione

Le amministrazioni finanziarie si sono confrontate sul ruolo degli intermediari fiscali, inclusi istituzioni finanziarie, consulenti, avvocati e commercialisti, che hanno favorito l’elusione fiscale
Rassegna stampa del 29/12/2016
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Voluntary-bis: online la bozza della relazione di accompagnamento

Pubblicato dall'Agenzia il format della relazione di accompagnamento alla richiesta di accesso alla procedura di collaborazione volontaria (Voluntary bis)

Normativa

Normativa del 06/02/2017
voluntary disclosure modello e software

Voluntary bis: approvate le specifiche tecniche per l'invio delle istanze

Approvato il nuovo Modello di istanza per la richiesta alla procedura di collaborazione volontaria (Voluntary bis) e specifiche tecniche di invio; Provvedimento del 03.02.2017 n. 25749
Normativa del 02/01/2017
nuovi chiarimenti in merito di voluntary disclosure

Voluntary-bis 2017: approvato il nuovo modello con le istruzioni

Con un Provvedimento l'Agenzia delle Entrate ha approvato il nuovo modello e le istruzioni per aderire alla procedura di collaborazione volontaria: in allegato modello e istruzioni
Normativa del 02/12/2016
decreto legge pubblicato in gazzetta ufficiale collegato legge bilancio

Decreto fiscale collegato alla Legge di Bilancio 2017 in Gazzetta: ecco il testo

Pubblicato in GU il testo del decreto legge del 22.10.2016 n. 193 collegato alla legge di Bilancio 2017 coordinato con la legge di conversione del 1° dicembre 2016 n. 225
Voluntary disclosure: E-book + excel + bozza relazione
Pacchetto completo sulla Voluntary disclosure contenente un E-Book e il foglio di calcolo del costo complessivo della procedura di rientro dei capital + la bozza della relazione
Pacchetto Antiriciclaggio professionisti (excel + pdf)
E-book sugli obblighi del professionista in tema di antiriciclaggio, Schede di lavoro corredate da una sintesi della procedura per lo studio e Normativa.

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