Verifiche Fiscali Guardia di Finanza

Accertamento a società sui conti correnti intestati a persone fisiche: su chi ricade l'onere della prova riguardo la riferibilità dei movimenti?

Accertamento presuntivo per prelievi e versamenti bancari: quale prova contraria ? La normativa sulle indagini finanziarie

La Cassazione ha affermato che il reato di occultamento o distruzione si configura indipendentemente dal numero di documenti distrutti o occultati.

L’impossibilità dell’impresa in crisi di versare al fisco le imposte dovute non può essere rappresentata genericamente per escludere la punibilità.

La Cassazione stabilisce che omettere la contabilità non basta a configurare il reato di distruzione della stessa.

L’utilizzatore di fatture false concorre nel reato con chi le emette

Le liberalità devono essere provate nella loro effettiva disponibilità: in caso di accertamento la documentazione fa la differenza. Cassazione 7257/19

Il D.L. 124/19 (Decreto fiscale) ha introdotto la confisca allargata o per sproporzione per tutte le fattispecie penali tributarie. Di cosa si tratta

Gli elementi acquisiti oltre i termini di permanenza presso il contribuente sono utilizzabili. Cosi la Cassazione anche nella sentenza 16687/2019