Accertamento e controlli

La legge prevede, oltre alla collaborazione volontaria in materia di rientro e regolarizzazione dei capitali detenuti all’estero e di autoriciclaggio, anche una voluntary nazionale

Sentenza cassazione 25127/2014: è onere del contribuente dimostrare di avere i requisiti per l'applicabilità del regime del margine

Con la Sentenza N. 25774 del 5 dicembre 2014, la Corte di Cassazione è ritornata ad affrontare l’aspetto delicato riguardante l’indetraibilità e l’indeducibilità afferente quelle spese che, seppure documentate, paiono, a giudizio del Fisco, antieconomiche e configurano di fatto un’elusione tributaria.

Le istruzioni operative sulla lotta all'evasione pubblicate dalla Guardia di Finanza nella Circolare n. 1 del 2008 divise in quattro volumi

Per chi ha commesso violazioni fino al 30 settembre 2014 l'adesione potrà avvenire fino al 30 settembre 2015

Il Ministro Padoan chiarisce che non si tratta di un nuovo scudo fiscale, ma solo di una misura volta a far emergere il nero e a far rientrare capitali con sanzioni ridotte

La nuova voluntary disclosure e l'autoriciclaggio, ecco le novità della Legge; <b>il Disegno di legge sul rientro dei capitali detenuti all'estero (voluntary disclosure) e autoriciclaggio è legge</b>, è stato approvato dal Senato il 4 dicembre con 119 sì, 61 no e 12 astenuti; <b>pubblichiamo il testo del DDL Atto N. 1642</b> approvato ma non ancora pubblicato e <b>Bozza del modello per la richiesta di accesso alla procedura di collaborazione volontaria</b>

Pubblicata sul sito delle Entrate la bozza del modello che permetterà di aderire alla procedura di voluntary disclosure

Semplificazioni degli adempimenti dei contribuenti con attività estere detenute in Paesi collaborativi e importanti disposizioni atte a rafforzare le attività di contrasto alla frodi internazionali attuate mediante l’illecito trasferimento e/o detenzione all’estero di attività produttive di reddito, i chiarimenti dell'Agenzia con Circolare del 23.12.2013 n. 38