Black List - Monitoraggio delle operazioni con i Paradisi Fiscali
Prima scadenza fissata al 31 agosto per comunicare le operazioni effettuate nel mese di luglio da parte dei contribuenti con obbligo mensile
Tutto pronto per le comunicazioni delle operazioni degli scambi con i paesi black list. L'ultimo tassello è l'approvazione con Provvedimento del 5/07/2010 delle specifiche tecniche per la comunicazione da parte dei soggetti passivi dell’imposta sul valore aggiunto dei dati relativi alle operazioni, effettuate nei confronti di operatori economici aventi sede, residenza o domicilio negli Stati o territori a regime fiscale privilegiato.
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Black list e i chiarimenti della Circolare n. 28/E/2011
Nuovi precisazioni in tema di comunicazione delle operazioni “black list”
Black List : Approvato il modello per la comunicazione delle operazioni con soggetti IVA residenti nei paesi a fiscalità privilegiata
Black List - anche S. Marino tra i paesi soggetti al monitoraggio - Provvedimento del 28 Maggio 2010
Black List: Elenco dei Paesi a regime fiscale privilegiato c.d. Paradisi Fiscali
Elenco dei paesi Black List aggiornato dal DM 27 luglio 2010 pubblicato sulla G.U. del 4 agosto 2010
Domande e Risposte
San Marino rientra tra i paesi Black List soggetti a monitoraggio?
San Marino Paradiso Fiscale iscritto nella Black List
“Paradiso Fiscale” – come si puo’ definire il Paradiso Fiscale?
Il Paradiso degli evasori, il luogo dove non pagare le tasse non è reato.
Quali sono i criteri per identificare un paradiso fiscale?
Paradiso fiscale, tax havens, centro off-shore i tre volti di una medesima realtà.
Speciali
La comunicazione delle operazioni “Black list” alla luce dei chiarimenti dell’Agenzia delle Entrate
Commento ai chiarimenti forniti dall'Agenzia delle Entrate con Circolare n. 53/E/2010 in merito alla comunicazione delle operazioni Black list
Elenchi BLACK LIST : scadenza 2 Novembre 2010
Pronto il software per la compilazione degli elenchi Black List . Sul sito dell'Agenzia delle Entrate c’e’ gia’ il software per la compilazione e spedizione telematica degli elenchi Black List.
Transfer pricing
Il trasfer pricing trova le regole nel provvedimento di attuazione dell’Agenzia delle Entrate del 29 settembre 2010. Il provvedimento contiene le regole per la comunicazione da effettuare per via telematica e per la predisposizione della documentazione sui prezzi di trasferimento “transfer pricing” tra società appartenenti allo stesso gruppo “holding, sub-holding”
Rassegna Stampa
Comunicazione black list: una risoluzione per compilare il quadro A
Nella comunicazione black list, nel quando A, deve essere indicato il codice fiscale della società localizzata nel Paese black list
La Circolare 28/E/2011 dell’Agenzia delle Entrate scoglie i dubbi della stampa specializzata
Black list, quadro RW, spesometro e redditometro: le risposte dell’Agenzia alla stampa specializzata
Comunicazione black list: scade il 28 febbraio il termine per l’invio
Per evitare sanzioni, entro il 28 febbraio 2011 è possibile correggere gli elenchi del 4° trimestre 2010 e quelli di dicembre
Normativa
Antiriciclaggio: la white list per le banche e i professionisti aggiornata dal Ministero dell'Economia
Un decreto del Ministero dell'Economia e delle Finanze aggiorna la WHITE LIST ovvero la lista dei paesi extra UE con normative antiriciclaggio equivalenti a quella comunitaria.
La Circolare 28/E/2011 scioglie i dubbi su Black List, Redditometro e Operazioni IVA
Comunicazione Black List, redditometro e Operazioni IVA di importo superiore a 3000 euro sono solo alcuni dei quesiti posti dalla stampa specializzata e ai quali l'Agenzia delle Entrate risponde con circolare n. 28/E del 21 giugno 2011.
Comunicazioni Black list obbligatorie anche per le stabili organizzazioni
Obbligo di invio delle comunicazioni da parte delle stabili organizzazioni che le imprese italiane istituiscono in Stati a fiscalità privilegiata (paesi Black list), al fine di intrattenere rapporti con operatori ivi localizzati, questi i chiarimenti dell’Agenzia con Risoluzione del 29/11/2010 n. 121
- compilazione della comunicazione “black list”;
- errata indicazione di termini nelle istruzioni al modello di comunicazione black list;
- codici fiscali o dati equipollenti dei soggetti black list;
- schede carburanti;
e con la Risoluzione n. 71/E del 6.7.2011.
Via libera alle comunicazioni black list
Approvate le specifiche tecniche per la comunicazione con i Paesi Black List
