Immagine FiscoeTasse
DOSSIER

Black List - Monitoraggio delle operazioni con i Paradisi Fiscali

Tutti i provvedimenti ed i chiarimenti sull'obbligo di comunicazione delle operazioni effettuate con operatori nei paesi Black List elencate nei DM 4 Maggio 1999 e 21 Novembre 2001

La comunicazione da parte dei soggetti passivi dell’imposta sul valore aggiunto dei dati relativi alle operazioni (cessioni di beni e prestazioni di servizi), effettuate nei confronti di operatori economici aventi sede, residenza o domicilio negli Stati o territori a regime fiscale privilegiato ai sensi del DL n. 40 del 25 marzo 2010, successivamente convertito con legge del 22 maggio 2010.

faq Domande e Risposte

San Marino rientra tra i paesi Black List soggetti a monitoraggio?

San Marino Paradiso Fiscale iscritto nella Black List

---
Pubblicato il 11/07/2010   Domande e Risposte Domande e Risposte   Commenti Commenta!
“Paradiso Fiscale” – come si puo’ definire il Paradiso Fiscale?

Il Paradiso degli evasori, il luogo dove non pagare le tasse non è reato.

---
Pubblicato il 11/07/2010   Domande e Risposte Domande e Risposte   Commenti Commenta!
Quali sono i criteri per identificare un paradiso fiscale?

Paradiso fiscale, tax havens, centro off-shore i tre volti di una medesima realtà.

---
Pubblicato il 11/07/2010   Domande e Risposte Domande e Risposte   Commenti Commenta!
Vedi tutte le Domande e Risposte in "Paradisi Fiscali e Black List"

Speciali Speciali

Decreto semplificazioni fiscali: via libera dal Consiglio del Ministri

Il Consiglio dei Ministri, nella seduta di venerdì 24 febbraio 2012, ha approvato le misure sulla semplificazione fiscale che –come cita il Comunicato stampa -renderanno ancora più marcata l’azione nel campo della semplificazione della normativa tributaria e della lotta all’evasione.Il testo del decreto dovrà essere pubblicato in Gazzetta Ufficiale per la sua entrata in vigore.

---
Pubblicato il 27/02/2012   Speciale Speciali   Commenti Commenta!
Black list entro il 31 ottobre, occhio agli ultimi chiarimenti

Il 31.10 scade l’obbligo di invio della Comunicazione black list per le operazioni effettuate nel mese di settembre o nel trimestre luglio-settembre. La periodicità di invio della Comunicazione è ordinariamente mensile, mentre quella presentazione trimestrale è una facoltà, a cui è ammesso accedere solo quando l’ammontare dei 4 trimestri precedenti è ≤ 50.000 €.

---
Pubblicato il 21/10/2011   Speciale Speciali   Commenti Commenta!
La comunicazione delle operazioni “Black list” alla luce dei chiarimenti dell’Agenzia delle Entrate

Commento ai chiarimenti forniti dall'Agenzia delle Entrate con Circolare n. 53/E/2010 in merito alla comunicazione delle operazioni Black list

---
Pubblicato il 27/10/2010   Speciale Speciali   Commenti Commenti (2)
Vedi tutti gli Speciali in "Paradisi Fiscali e Black List"

notizia Rassegna Stampa

Black list: comunicazione entro il 2 aprile con la soglia di € 500

La nuova soglia di € 500 dovrebbe esordire già con la comunicazione black list da inviare entro il 2 aprile

---
Pubblicato il 30/03/2012   Rassegna Stampa Rassegna stampa   Commenti Commenta!
Elenchi black list, introdotta la soglia di 500 Euro

La black list delle operazioni di febbraio, in scadenza a fine marzo, avrà la soglia di 500 Euro

---
Pubblicato il 05/03/2012   Rassegna Stampa Rassegna stampa   Commenti Commenta!
Comunicazione black list: una risoluzione per compilare il quadro A

Nella comunicazione black list, nel quando A, deve essere indicato il codice fiscale della società localizzata nel Paese black list

---
Pubblicato il 07/07/2011   Rassegna Stampa Rassegna stampa   Commenti Commenta!
Vedi tutta la Rassegna Stampa in "Paradisi Fiscali e Black List"

normativa Normativa

Antiriciclaggio: la white list per le banche e i professionisti aggiornata dal Ministero dell'Economia

Un decreto del Ministero dell'Economia e delle Finanze aggiorna la WHITE LIST ovvero la lista dei paesi extra UE con normative antiriciclaggio equivalenti a quella comunitaria.

---
Pubblicato il 06/10/2011   Normativa Normativa   Commenti Commenta!
La Circolare 28/E/2011 scioglie i dubbi su Black List, Redditometro e Operazioni IVA

Comunicazione Black List, redditometro e Operazioni IVA di importo superiore a 3000 euro sono solo alcuni dei quesiti posti dalla stampa specializzata e ai quali l'Agenzia delle Entrate risponde con circolare n. 28/E del 21 giugno 2011.

---
Pubblicato il 21/06/2011   Normativa Normativa   Commenti Commenta!
Comunicazioni Black list obbligatorie anche per le stabili organizzazioni

Obbligo di invio delle comunicazioni da parte delle stabili organizzazioni che le imprese italiane istituiscono in Stati a fiscalità privilegiata (paesi Black list), al fine di intrattenere rapporti con operatori ivi localizzati, questi i chiarimenti dell’Agenzia con Risoluzione del 29/11/2010 n. 121

---
Pubblicato il 29/11/2010   Normativa Normativa   Commenti Commenta!
Vedi tutta la Normativa in "Paradisi Fiscali e Black List"
Pratico E-Book di 70 pagine in formato PDF a cura di Paola e Guido Costa. Il testo contiene un’analisi della normativa e della prassi concernente gli obblighi di “listing” nelle operazioni con l’estero (elenchi Intrastat e comunicazioni black list).
Il 31.10.2011 scade il termine per trasmettere la Comunicazione black list del mese di settembre 2011, per i mensili, e quella del trimestre luglio-agosto-settembre 2011 per i soggetti trimestrali. Nella presente Circolare si analizzano i chiarimenti forniti dall’Agenzia delle Entrate con la circolare 28/E/2011:
- compilazione della comunicazione “black list”;
- errata indicazione di termini nelle istruzioni al modello di comunicazione black list;
- codici fiscali o dati equipollenti dei soggetti black list;
- schede carburanti;
e con la Risoluzione n. 71/E del 6.7.2011.