Accertamento e controlli
L'accertamento nella legge Delega per la Riforma fiscale
Confisca diretta e confisca per equivalente del profitto o del prezzo del reato: misure di sicurezza - ablatorie - nei confronti della persona fisica.
La confisca diretta del profitto di reato è possibile nei confronti di una persona giuridica quando il profitto è rimasto nella disponibilità della persona giuridica
I beni oggetto di confisca/sequestro devono essere nella disponibilità del soggetto autore del reato
Il giudice puo' ordinare la confisca delle cose che servirono o furono destinate a commettere il reato e delle cose che ne sono il prodotto o il profitto
La Cassazione specifica il perimetro di responsabilità solidale degli amministratori di una cooperativa nel caso in cui non ci siano deleghe
Stop alle sanzioni per i rischi fiscali se il Professionista qualificato certifica l’affidabilità del contribuente che aderisce al regime di adempimento
Che cos'è l'Anonimetro per la lotta alla evasione fiscale: i controlli della agenzia delle entrate sui conti correnti
La Cassazione ricorda che resta l'onere della prova sul contribuente anche in caso di denuncia del furto delle scritture contabili