Strumento di gestione aziendale per la verifica dell’adeguatezza dei flussi di cassa prospettici a far fronte alle obbligazioni per i prossimi 12 mesi
Il tool in excel PREVISIONI DI CASSA Plus è uno strumento della gestione aziendale per la verifica dell’adeguatezza dei flussi di cassa prospettici a far fronte alle obbligazioni per i prossimi dodici mesi.
La fonte normativa a cui il tool fa riferimento è il D.Lgs. 14/2019 (Codice della Crisi d’Impresa e dell’Insolvenza) ai seguenti articoli:
- Art. 2 che nella definizione di “CRISI” fa espresso riferimento all’inadeguatezza dei flussi di cassa prospettici a far fronte alle obbligazioni per i prossimi dodici mesi;
- Art. 3 comma 3 lett. b) che obbliga l’imprenditore a verificare la sostenibilità dei debiti almeno per i dodici mesi successivi
Tutte le aziende devono dotarsi di strumenti idonei a prevenire lo stato di crisi e ciò è riferito a TUTTE le imprese, di qualsiasi natura e dimensione.
Altra fonte normativa a cui si ispira il tool è l’art. 2086 del Codice Civile relativamente all’adozione degli adeguati assetti amministrativi e contabili.
Il tool è composto da 2 moduli, utilizzabili alternativamente:
- MODULO 1: per elaborare un BUDGET DI CASSA a gestione avanzata, con classificazione delle voci in base allo schema di Rendiconto Finanziario OIC 10, gestione delle dilazioni di incasso e pagamento, calcolo mensile della liquidazione I.V.A., fogli di dettaglio e calcolo del DSCR in base alle indicazioni del CNDCEC 1° approccio di calcolo.
- MODULO 2: per elaborare un BUDGET DI CASSA a gestione semplificata, con inserimento libero e diretto di voci di entrate e uscite di cassa previste.
La scelta di utilizzare il 1° o 2° Modulo dipende dalla complessità della gestione aziendale, dalla efficienza del sistema informativo contabile e non da ultimo dalla decisione di utilizzare un modello di Budget di Cassa semplice e flessibile in alternativa ad un modello più articolato ma che restituisce maggiori informazioni.
Perché utilizzare PREVISIONI DI CASSA Plus?
- Per verificare in anticipo la disponibilità di mezzi liquidi occorrenti a far fronte alle uscite future nel breve periodo;
- Per adeguarsi agli obblighi previsti dal Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (D.Lgs. 14/2019) e dall’art. 2086 del codice civile relativo agli adeguati assetti amministrativi e contabili;
- Per simulare, sulla base di diversi scenari futuri, il fabbisogno finanziario dell’azienda;
- Per prepararsi per tempo ad eventuali squilibri futuri di cassa.
Chi può utilizzare PREVISONI DI CASSA Plus?
- Le imprese societarie e collettive per adeguarsi al nuovo art. 2086 c.c.;
- Le imprese individuali per rispettare l’obbligo di cui all’art. 3 del D.Lgs. 14/2019, in contabilità ordinaria/semplificata/forfettaria;
- Il Dottore commercialista/Esperto contabile/Consulente aziendale per incrementare notevolmente il valore aggiunto della propria attività di consulenza verso i propri clienti;
- Il manager/imprenditore/soci per monitorare costantemente durante l’anno la situazione aziendale e intraprendere gli opportuni tempestivi interventi strategici;
- Il responsabile amministrativo per verificare lo stato di salute finanziario dell’azienda e riferire ai vertici e titolari.
Di quali dati necessita il tool PREVISONI DI CASSA Plus?
- Previsione delle vendite con tempi di dilazione;
- Previsione di altre entrate;
- Previsione degli acquisti di materie e merci con tempi di dilazione;
- Previsione delle altre uscite.
Quali sono le risposte che dà PREVISIONI DI CASSA Plus MODULO 1?
- Elabora un dettagliato BUDGET DI CASSA annuale con classificazione delle voci conformemente al Principio Contabile OIC 10 (Rendiconto finanziario);
- Effettua una precisa distinzione delle diverse categorie di flussi di cassa (Flussi operativi, da investimenti, finanziari), per avere un quadro più preciso delle aree carenti di liquidità;
- Effettua una stima dell’eventuale debito I.V.A. mensile futuro;
- Espone la distribuzione temporale delle future entrate e uscite;
- Elabora un chiaro DASHBOARD riepilogativo con la sintesi delle future eccedenze o carenze dei flussi di cassa evidenziandone i fabbisogni;
- Produce una serie di GRAFICI OPERATIVI per una visione immediata della futura situazione di cassa, evitando di interpretare cifre e tabelle;
- Effettua il calcolo dell’indicatore DSCR (Debt Service Coverage Ratio) in base alle indicazioni del documento elaborato dal CNDCEC (Consiglio Nazionale Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili), per gli indici di allerta crisi, secondo il “1° approccio” di calcolo.
Quali sono le risposte che dà PREVISIONI DI CASSA Plus MODULO 2?
- Elabora un dettagliato BUDGET DI CASSA annuale con classificazione libera delle singole voci di entrate/uscite;
- Elabora un chiaro DASHBOARD riepilogativo con la sintesi delle future eccedenze o carenze dei flussi di cassa evidenziandone i fabbisogni;
- Produce una serie di GRAFICI OPERATIVI per una visione immediata della futura situazione di cassa, evitando di interpretare cifre e tabelle;
Requisiti tecnici:
Il prodotto necessita di Microsoft Excel (non funziona con Mac / OpenOffice).
ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).
Per navigare tra le diverse videate vi sono appositi link sui quali basta cliccare.
L’inserimento dei dati deve essere effettuato esclusivamente nei fogli:
- IMPOSTAZIONI INIZIALI (e relativo foglio di dettaglio Banche)
Per il Modulo 1:
- GESTIONE ENTRATE PREVISTE
- GESTIONE USCITE PREVISTE (e relativi fogli di dettaglio)
Per il Modulo 2:
- BUDGET DI CASSA Schema semplificato
in quanto tutte le altre videate sono di sola lettura e pertanto non è possibile modificarne i dati.
I dati devono essere inseriti esclusivamente nelle celle di colore bianco, perché tutte le altre sono protette al fine di evitare modifiche o cancellazioni di formule che potrebbero falsare le elaborazioni dei report.
Si consiglia di conservare un file vuoto del tool senza dati e rinominare i file utilizzati, allo scopo di evitare di cancellare tutti i dati inseriti ogni volta che si voglia fare una nuova elaborazione.
