Gestione del patrimonio familiare: il ruolo del Commercialista

La gestione del patrimonio familiare e d’impresa è diventata una delle aree più complesse e strategiche della consulenza professionale. Famiglie sempre più articolate, imprese chiamate a garantire continuità generazionale, nuovi rischi patrimoniali e un quadro fiscale in continua evoluzione impongono un cambio di paradigma: non più interventi frammentati, ma una visione integrata e pianificata del patrimonio.

In questo scenario nasce il corso “La gestione del patrimonio familiare: il Commercialista pianificatore”, Maggioli Editore, in diretta online dal 16 febbraio al 10 marzo 2026, articolato in 4 appuntamenti da 2 ore ciascuno (15.00 – 17.00).

Un percorso formativo pensato per commercialisti, consulenti e professionisti che vogliono rafforzare il proprio ruolo come registi del patrimonio, diventando il punto di riferimento stabile per famiglie e imprese.

1) Perché oggi il commercialista deve diventare pianificatore patrimoniale

La consulenza tradizionale – fiscale, contabile o dichiarativa – non è più sufficiente per rispondere ai bisogni dei clienti ad alta complessità patrimoniale. 

Il patrimonio non è solo un insieme di beni, ma un sistema interconnesso fatto di immobili, partecipazioni, strumenti finanziari, protezione assicurativa, previdenza e passaggio generazionale.

Il corso parte proprio da questa consapevolezza: il commercialista è nella posizione ideale per leggere il patrimonio nella sua interezza, individuare rischi e inefficienze e trasformare l’analisi in nuove opportunità di incarico professionale.

“La gestione del patrimonio familiare: il Commercialista pianificatore” non è un semplice aggiornamento normativo, ma un percorso strategico per:

• ampliare l’offerta di consulenza
• fidelizzare clienti famiglie e imprese
• prevenire rischi e conflitti
• generare incarichi continuativi ad alto valore

Un approccio coerente con l’evoluzione del ruolo del commercialista, sempre più chiamato a essere consulente di fiducia e pianificatore patrimoniale.

2) Il patrimonio familiare gestito dal Commercialista: programma del corso

Il primo incontro del 16 febbraio è dedicato alla costruzione del sistema patrimoniale integrato.

Si affrontano strumenti e metodologie per mappare correttamente il patrimonio del cliente, individuando:

• esposizioni ai rischi patrimoniali, fiscali e successori
• immobili non ottimizzati sotto il profilo reddituale e catastale
• asset societari incoerenti con gli obiettivi familiari
• inefficienze fiscali e aree di intervento

Ampio spazio è dedicato al dialogo tra gli asset patrimoniali, superando la gestione a compartimenti stagni e coordinando patrimonio personale e patrimonio d’impresa.

Per quanto riguarda il focus sulle novità fiscali, si approfondiscono:

• plusvalenze immobiliari da Superbonus
• nuova disciplina di trust e vincoli di destinazione

Il secondo appuntamento del 20 febbraio entra nel cuore della pianificazione successoria, affrontando uno dei temi più delicati per famiglie e imprese. Il programma analizza:

• complessità familiari (seconde nozze, figli di letti diversi, minori)
• tutela dei soggetti fragili e disabilità
• vuoti normativi e prevenzione dei conflitti
• continuità aziendale nel passaggio generazionale

Particolare attenzione è riservata alla lettura integrata di immobili e partecipazioni societarie, con un approccio operativo e orientato alla soluzione. Si approfondiscono le novità del Testo Unico Successioni e Donazioni, tra cui:

• autoliquidazione dell’imposta di successione
• abrogazione del coacervo successorio
• liberalità indirette
• riforma dell’esenzione per il passaggio generazionale
• riapertura di assegnazioni agevolate ed estromissioni (DDL Bilancio 2026)

Il terzo incontro del 4 marzo amplia la consulenza previdenziale, trasformandola in un servizio continuativo ad alto valore aggiunto.

Si analizzano:

• longevity risk e sostenibilità del tenore di vita
• flussi familiari intergenerazionali
• gap previdenziale e fabbisogni futuri
• strumenti di protezione e previdenza complementare

Il commercialista viene guidato nella lettura integrata di estratti conto INPS, simulatori e strumenti assicurativi, con un approccio orientato alla pianificazione di lungo periodo, con approfondimento sulle novità previdenziali del DDL Bilancio 2026, tra cui:

• aumento del limite di deducibilità dei contributi
• adesione automatica alla previdenza complementare
• stop al cumulo pensione INPS e rendita complementare
• estensione del conferimento TFR al Fondo INPS

Il percorso si conclude il 10 marzo con un modulo innovativo dedicato al valore dell’impresa e alla scelta del territorio, tema sempre più rilevante per imprenditori e investitori. Il programma fornisce strumenti per:

• analizzare dati territoriali e settoriali
• valutare concorrenza, domanda e costi locali
• supportare decisioni di investimento e localizzazione
• svolgere una vera e propria due diligence territoriale

Infine vi saranno cenni sugli incentivi territoriali, con focus sulla ZES Unica Mezzogiorno.

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