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Buongiorno, Chiedo gentilmente il vostro parere in merito al seguente caso. Al 31/12/n società emette fattura per vendita merce consegnata nei primi giorni di gennaio dell'esercizio n+1. A livello contabile registro: 1) Fattura di vendita (data 31/12/n): D Crediti v/clienti A Merci...

Buonasera, In data odierna una società paga l'Iva di agosto 2012 mediante il ravvedimento operoso. Dal punto di vista fiscale, secondo voi è corretto: -Considerare la sanzione (codice tributo 8904) come costo indeducibile per difetto del requisito dell'inerenza? -Considerare gli interessi...

Vorrei gentilmente il vosto parere in merito ai casi di seguito elencati: 1) Fattura pagata nel 2012, ritenuta versata nel 2012 (nei tempi oppure in ritardo, ma sempre nel 2012): è corretto l'indicazione nel modello 770 di quest'anno?; 2) Fattura pagata a dicembre 2012, ritenuta versata nel...

Buongiorno. Un contribuente che nel 2012 ha aderito al cosiddetto "nuovo regime dei minimi" o "regime fiscale di vantaggio per l'imprenditoria giovanile e i lavoratori in mobilità" deve compilare il quadro della dichiarazione Iva in sede di presentazione dell'Unico/2013?? Oppure è esonerato da...

Buonasera, Il titolare di una ditta individuale effettua periodicamente dei bonifici di modesto importo (circa 500-1000 Euro) dal conto della ditta a quello personale, immagino per necessità proprie e della famiglia. Come posso giustificare correttamente dal punto di vista contabile tali...

Buongiorno, Sono alle prese con la compilazione di un modello Unico PF per un mio cliente che esercita l'attività di psicologo. I dubbi che ho riscontrato al riguardo sono i seguenti: -Il soggetto ha una figlia a carico per il 100% e sostiene complessivamente spese per asilo nido per Euro...

Buonasera, Ho dei dubbi inerenti la registrazione di due fatture, di seguito elencate: 1) Fattura hotel per soggiorno amministratore + commercialisti della società: -Iscrizione del costo nel conto "spese alberghiere" poichè non mi pare sia qualificabile come spesa di rappresentanza -Iva 10%...

Buonasera, Ho un dubbio banale inerente le anticipazioni in nome e per conto, in relazione al quale vorrei confrontarmi per essere tranquillo. In pratica la società X paga con carta di credito aziendale delle spese per conto di un suo cliente, società Y, con emissione di regolare fattura...

Buongiorno, Sono alle primissime armi con l'UNICO PF e ho dei dubbi inerenti la compilazione del quadro RB. Il caso è il seguente: proprietario di un alloggio, utilizzato come abitazione principale, nella dichiarazione dell'anno precedente indica: -Colonna 1 (Rendita catastale): la rendita...

Buonasera, Una snc riceve una fattura per acquisto pneumatici con allegato un documento recante quanto segue: -Soggetto emittente: società "x" con sede legale in Germania; -Rappresentante della società emittente: società "y" con sede sempre in Germania; -Domicilio fiscale: Milano, Via.. La...

Buonasera a tutti, In ufficio stamane si è accesso un fervido dibattito in tema di "spesometro". Alcuni miei colleghi sostengono che arriverà a breve una proroga, altri invece dicono che è meglio predisporre la comunicazione entro il 30 aprile..in sostanza nessuno ci capisce più niente!!:dead...

Un lavoratore autonomo inizia la sua attività nel 2013 usufruendo del regime dei minimi. Quasi sicuramente a fine esercizio supererà il limite stabilito di € 30.000 di ricavi. Come si deve comportare? Supponendo che nel 2014 torni ad avere ricavi inferiori a € 30.000 potrà continuare a rimanere...

Avrei il seguente quesito: un contribuente minimo D.L. 98/2011 può dedurre i costi delle auto e detrarsi l'Iva al 50% sia per uso promiscuo che esclusivo all'attività? Per l'acquisto delle autovetture bisogna inoltre considerare il limite del costo di acquisto fiscalmente rilevante di Euro...

Buonasera. Per mancanza di fondi sul conto corrente bancario mi trovo a versare in ritardo la tassa di vidimazione libri sociali per l'anno 2013. Posso sanare il ritardo versando con ravvedimento? Quali codici tributo devo utilizzare per interessi e sanzioni? Grazie per l'aiuto. Ciao.

Buongiorno. Una società concede in locazione una porzione di magazzino. Il contratto prevede che il locatore versi interamente l'imposta di registro e che poi ribalti il 50% della stessa al locatario. Dal punto di vista contabile, il locatore come rileverà i suddetti fatti di gestione? Grazie e...

Buongiorno. Nel corso del 2012 la compagnia telefonica recapita diverse Note Credito a storno di spese telefoniche molto probabilmente di competenza di precedenti esercizi. Per effetto di queste registrazioni il relativo conto al 31/12/12 presenta saldo in avere. Ai fini prettamente...

Buonasera a tutti, Pongo una domanda banale, ma preferisco essere tranquillo. Una srl con liquidazione Iva trimestrale per "opzione" deve versare l'Iva a debito del quarto trimestre 2012, entro il 18/03, e ha presentato nel mese di febbraio solo la Comunicazione Dati Iva. Quale codice tributo...

Buonasera. Avrei bisogno di un chiarimento: in caso di comunicazione tardiva delle dichiarazioni d'intento da parte del fornitore che le ha ricevute, si può sanare la dimenticanza con ravvedimento operoso al massimo entro un anno dall'emissione delle dichiarazioni oppure entro il termine di...

Buonasera, Nel caso di parcella emessa nel 2012 (novembre), pagata nel 2012 (novembre), con ritenuta d'acconto versata il 16/12/12, e che verrà registrata ai fini Iva nel 2013, sono corrette le seguenti scritture contabili?:confused: -Pagamento fattura a novembre e contemporanea rilevazione...

Buongiorno. In caso di adozione dell'Iva per Cassa (cash accounting) vorrei sapere se la cessione del credito realizzi oppure no il presupposto dell’esigibilità e se, in caso affermativo, occorra distinguere a seconda che si tratti di cessione pro soluto oppure pro solvendo. Grazie in anticipo...