Parcella da ricevere con ritenuta d'acconto

[AlexCr12]

Buonasera,
Nel caso di parcella emessa nel 2012 (novembre), pagata nel 2012 (novembre), con ritenuta d'acconto versata il 16/12/12, e che verrà registrata ai fini Iva nel 2013, sono corrette le seguenti scritture contabili?

-Pagamento fattura a novembre e contemporanea rilevazione del debito per ritenuta d'acconto:
D DEBITO V/FORNITORE
A BANCA C/C
A DEBITI PER RIT.D'ACCONTO 1040

-Pagamento ritenuta 1040 a dicembre:
D DEBITI PER RIT.D'ACCONTO 1040
A BANCA C/C

-Al 31/12/12 accertamento del costo per competenza con iscrizione in contropartita del conto fatture da ricevere:
D CONSULENZE AMMINISTRATIVE
A FATTURE DA RICEVERE

-All'01/01/13 registrazione della fattura ai fini Iva:
D FATTURE DA RICEVERE
D IVA A CREDITO
A DEBITI V/FORNITORE

Grazie in anticipo per le eventuali risposte.

 

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le registrazioni appaiono corrette dal punto di vista contabile.
non si comprende la convenienza a registrare la fattura nell'anno 2013 anzichè nell'anno 2012.
ciao

 

[AlexCr12]

le registrazioni appaiono corrette dal punto di vista contabile.
non si comprende la convenienza a registrare la fattura nell'anno 2013 anzichè nell'anno 2012.
ciao

La convenienza infatti non sussiste, si tratta di una pura dimenticanza. Ho già inviato la dichiarazione Iva 2013 della società e non posso più toccare il registro Iva acquisti.:frusty2:
Grazie per la risposta.
Buona serata.