Dichiarazione precompilata e calcolo dell'acconto su locazione che non ho percepito....

[Extraterrestre]

Salve a tutti,

ho completato la dichiarazione precompilata perché così com'era impostata non mi consentiva neppure l'invio (è il secondo anno che presento la dichiarazione, il primo anno mi sono avvalso dell'aiuto di un commercialista perché non ci capisco nulla) ed ho inserito soprattutto il canone di locazione (visto che tale dato non era affatto presente nella precompilata) che costituisce il mio unico guadagno (i miei, a suo tempo, stipularono la cedolare secca...). La cosa curiosa è che l'imponibile da 11.000 € (dato che ho inserito come canone di locazione) me l'hanno trasformato in seguito a 11.339 € Ma la cosa più strana ancora è che alla fine mi appare la scritta: "Dalla dichiarazione emerge un debito totale di 315,00 euro e un acconto totale di 2.195,00 euro". Solo che l'acconto immagino si riferisca ai redditi del 2017, no? E ma il contratto d'affitto s'è concluso il 30 novembre 2016!!! Ed il commercialista inoltrò pure all'Agenzia delle Entrate la comunicazione di recesso anticipato... Quindi è normale pagare un acconto di 2195,00 euro per l'anno 2017 considerando che non ho ancora percepito un euro dato che l'appartamento non è stato a tutt'oggi ancora affittato??? Del resto l'imposta sostitutiva si calcola applicando un'aliquota del 21% sul canone di locazione, quindi su 11.000 € dovrebbe essere intorno ai 2.310 € ed io per l'anno 2016 ho infatti già pagato un acconto da 800 € più un altro di 1.215,99 € (questi me li aveva calcolati il commercialista) per un totale di 2.015,99 € e sarebbero pertanto più o meno giusti quei 315,00 € di debito ma l'acconto da 2.195,00 forse no. Ed ogni modo se decido di accettare e pagare (perché non me la sentirei di farla da solo e vorrei altresì anche risparmiare sul commercialista visto che in gran parte ce l'ho redatta dall'Agenzia delle Entrate) poi eventualmente, se così stanno le cose, ci penseranno loro a riaccreditarmeli??? Molte grazie per l'attenzione...

 

[STUDIOCEL]

11339? Hai indicato giusto la casella continuazione tra le due righe, una di 334gg e l'altra di 31?

11000? Il canone era 12000 e quindi fino a novembre 11000?

Gli acconti puoi decidere di non pagarli se ritieni che non verrà affittato quest'anno, oppure li calcoli sui mesi che credi venga affittato.

 

[Extraterrestre]

Ciao Studiocel ed innanzitutto grazie per l'aiuto...

11339? Hai indicato giusto la casella continuazione tra le due righe, una di 334gg e l'altra di 31?

Dunque io al rigo RB1, essendoci già scritte dall'Agenzia "Rendita catastale non rivalutata", "Utilizzo", "Possesso" (giorni -365- e percentuale -100-) e "Codice Comune", ho solo inserito il "Codice canone" (3 per la cedolare secca) ed appunto il "canone di locazione" (1.000 € di canone mensile percepito da gennaio a novembre 2016; il mese di dicembre 2016 invece non ho percepito canone...). Ah, e poi ho flaggato la colonna 11 "Cedolare secca".
In pratica adesso ho una situazione così:


Tuttavia se vado poi ad analizzare il quadro RN1, "Reddito complessivo", colonna 1 ("Reddito di riferimento per agevolazioni fiscali") vi trovo scritto, e non modificabile, 11.339,00 (poi alla colonna 5, sempre di RN1, vi è un 339,00 che non capisco a cosa si riferisca di preciso visto che non è specificato tale importo -339,00-, però lo ritrovo poi anche nel rigo RN2 , "Deduzione per abitazione principale", inserito sotto la colonna "Reddito minimo da partecipazione in società non operative" , ma questo l'hanno fatto tutto loro e non è neppure modificabile...).
In pratica ho questa situazione qua:


Ad ogni modo, se ho ben capito i correttivi tu mi suggerisci: il rigo Rb1, anziché così com'è impostato dall'Agenzia delle Entrate, di scinderlo in due righi, compilandolo così.
Rb1:

Ed Rb2:

Comunque anche modificato così, il rigo RN1 e RN2 rimangono invariati...
Ad ogni modo lo imposto come mi hai suggerito tu, visto che ne capisci senz'altro più di me......
Io avevo scritto su di un rigo solo il reddito percepito perché il commercialista l'anno scorso così calcolò il canone che avevo percepito nel 2015 (10 mensilità da marzo a dicembre compresi) e poi, al rigo RB2, aveva scritto da quando ero entrato, tramite successione, in possesso dell'appartamento in cui adesso risiedo e che, nel 2015, non ho abitato e quindi, per quell'anno, l'ha considerato "immobile ad uso abitativo tenuto a disposizione"(Utilizzo 2).
Tra parentesi il 2016 invece è bisestile, però se supera i 365 giorni il sistema non lo accetta e quindi i giorni di possesso al rigo Rb colonna 3 li ho scritti come hai indicato tu 334 e 31, ma ad essere precisi sarebbero dovuti essere 335 e 31.
Bisestile che invece ha accettato quando ho riportato il calcolo dei giorni dell'appartamento da cui dal 6 luglio '16 ho preso la residenza (Rb 3 e Rb4 colonna 3):

Gli acconti puoi decidere di non pagarli se ritieni che non verrà affittato quest'anno, oppure li calcoli sui mesi che credi venga affittato.

Il fatto è che non so quando riuscirò ad affittarlo, poi credo che una volta spedita la dichiarazione con il codice IBAN (che mi hanno richiesto prima di completare la precompilata) i soldi penseranno loro a prelevarli in automatico dal mio conto, giusto? Per cui quell'acconto di 2.195,00 euro per l'anno 2017 mi sembra già eccessivo perché, pure ammesso che lo affittassi domani e calcolando 1.000 € (di più tanto è sicuro che non lo riuscirei ad affittare) a mese verrebbe 1000 x 7 (da giugno compreso a dicembre 2017)= 7000 € x 21% di cedolare secca, sarebbero in totale 1.470 € non 2.195 € come "acconto"... Quindi, spero, l'eccedenza pagata mi verrà riaccreditata...
Grazie ancora mille per la gentile attenzione e scusami se mi sono dilungato un po'. Spero almeno di essere stato chiaro...

 

[STUDIOCEL]

Dunque tornando sulla Terra...

RN1 punto 1 : è solo il riepilogo redditi, compreso abit.principale, che poi viene detratta dal reddito per il calcolo dell'irpef e a te rimangono solo gli 11.000 a cedolare secca..

RB2 punto 9 cancella

RB4 punto 8 spunta
RB4 punto 9 cancella

Iban: iban indicato in apertura serve solo se loro devono farti eventuali rimborsi.

Pagamento saldo e acconti: devi fare la procedura per F24 online che trovi lì e lì darai gli estremi del tuo c/c, oppure puoi farti gli F24 cartacei e pagarli in banca/posta.
Puoi decidere tu quanto versare di acconto in funzione a quanto penserai di affittarlo nel 2017..

Importante...dici cedolare secca già decisa da tuo padre..la sua scelta comunque non ha valore per te hai fini fiscali: devi aver fatto tu la tua scelta con mod.RLI di subentro mortis causa da te presentato all'Agenzia Entrate..altrimenti tu non benefici della cedolare secca ma sei a tassazione ordinaria..

Dimenticavo...vale sempre 365 in totale anche se bisestile...

 

[Extraterrestre]

Troppo gentile Studio Cel., mi hai dato proprio una spiegazione col cucchiaino... Praticamente ti sei trasformato in un commercialista on line (a proposito, quanto ti devo? ). Davvero grazie, grazie, grazie... Eh sì, infatti, con le indicazioni esatte da te suggeritemi, ho dovuto modificare poi pure il rigo Rb3, colonna 3, "Giorni di possesso" abbassandolo da 187 a 186, sennò anche qua il sistema non lo accettava. Ahhh, ed ovviamente un enorme grazie pure per le notizie datemi sulla cedolare secca e sul modello RLI (informazioni che neanche il commercialista a cui avevo affidato la pratica, pur conoscendo benissimo la situazione - ha curato pure la successione- non m'aveva affatto fornito). Ho cercato un po' d'informazioni per Internet, speriamo sia facile da compilare anche perché il subentro nella percezione del canone è praticamente avvenuto a marzo '15 .

P.S.
Nel dubbio mi sa che accetterò di pagare l'acconto proposto, poi tanto al limite rimborseranno..

 

[STUDIOCEL]

Se tu non hai già esercitato l'opzione nel termine dei 30 giorni mi sa che non puoi applicarti la cedolare.
L'opzione ai fini della tassazione del reddito è decaduta al momento della morte di tuo padre e non credo che la mancata opzione da parte tua sia ora sanabile con effetto retroattivo...ahime mi sa che non puoi applicare la cedolare, e neanche nella dichiarazione dell'anno scorso...
Verifica col quel commercialista che ti ha fatto le pratiche cosa è stato fatto di preciso...magari l'opzione te l'ha fatta esercitare ma ora ti sfugge...

 

[Extraterrestre]

Grazie ancora Studio Cel. Mi sa però che il commercialista l'opzione per la cedolare secca la esercitò per la mia dichiarazione (v'è infatti presente la x alla colonna 11 del rigo Rb1):

solo che non mi pare l'abbia minimamente accennato al modello RLI o se io desiderassi avvalermi di tale opzione (domanderò poi meglio a mio fratello che ha gestito tutta la pratica, ma quasi sicuramente è no), quindi ho tanto l'impressione che sia stata compilata, per il 2016, con la cedolare secca ma non è stato comunicato però nulla all'Agenzia delle Entrate. Mi informerò sperando che non mi arrivino multe per ciò che è stato dichiarato(/pagato) nel 2016. Intanto grazie ancora per l'ulteriore precisazione . Tu per me sei un pozzo di scienza...

 

[Extraterrestre]

Comunque, per curiosità, ho provato a levare la spunta al rigo Rb1, colonna 11 (quello appunto della cedolare secca...) ed impostare il valore 1 al Codice canone (rigo Rb1 colonna 5). Alla fine mi dà la dicitura: "Dalla dichiarazione emerge un credito totale di 1.995,00 euro , un debito totale di 2.649,00 euro e un acconto totale di 2.476,00 euro (non ho però incluso spese straordinarie del condominio sostenute nel 2016 -sia nell'appartamento di residenza sia in quello che era affittato - che, a tassazione ordinaria, penso ne avrei invece diritto...).

 

[STUDIOCEL]

Con 1 il canone va messo al 95%,

Le spese ristrutturazione io le metto anche con cedolare, così son già segnate nel caso la relativa detrazione possa venir buona...

 

[Extraterrestre]

Con 1 il canone va messo al 95%,

Sì, infatti così è specificato nel menù a tendina che compare al rigo Rb colonna 5, selezionando Codice canone 1: "95% del canone nel caso di applicazione della tassazione ordinaria". Quello che invece non riesco a capire è come mai mi segnali un credito totale di 1.195,00 € che invece con la cedolare secca non avevo. Non che mi dispiaccia la cosa, però mi suona curiosa....

Le spese ristrutturazione io le metto anche con cedolare, così son già segnate nel caso la relativa detrazione possa venir buona...

Sì, ma il mio forse è un caso un po' particolare dato che ho percepito solo il canone di locazione e non ho avuto altre fonti di reddito (ovvio che in assenza di cedolare secca è bene riportarle, visto che sarei appunto soggetto a tassazione ordinaria...).
Ma ipotizzando che la dichiarazione 2016 l'abbia sbagliata per non aver comunicato all'Agenzia delle Entrate di volermi anch'io avvalere della cedolare secca, adesso è passato troppo tempo per fare ravvedimenti? E nel caso invece si potessero fare, ci si possono aggiungere le eventuali detrazioni che l'anno scorso non inserii? Eh, lo so, starai pensando: "Ma chi me l'ha fatta fare di rispondergli..". Scusami...