Check list in excel per la predisposizione dei controlli minimi per rilasciare il visto di conformità 2026 sui crediti IVA, Irpef, Irap e Ires

Per poter compensare crediti tributari in modo “orizzontale” (ossia con imposte di natura diversa) e per importi superiori a 5.000 euro è necessario il rilascio, da parte di un professionista certificato, di un visto di conformità nella dichiarazione dalla quale emerge il credito.

In caso di rimborso il visto è necessario per richieste di rimborso superiori ai 30.000 euro.

La normativa (e la prassi professionale) indicano i controlli minimi richiesti (obbligatori) per rilasciare il visto di conformità.

Il presente file excel costituisce una checklist-guida per la predisposizione dei controlli necessari per il rilascio del visto di conformità per i seguenti crediti:

• IVA
• Derivanti dal modello Unico SC
• Derivantei dal modello IRAP
• Derivante dalla modello Unico PF

Ciascuna check list comprende i seguenti step di controllo:

1. Verifica regolare tenuta e conservazione delle scritture contabili obbligatorie
2. Verifica correttezza formale del modello e corrispondenza con dati contabili
3. Verifica genesi del credito fiscale
4. Verifiche documentali
5. Verifica dei presupposti di legge per l’ammontare richiesto a rimborso
6. Esito controlli

L’intera check list può quindi essere stampata come “carta di lavoro” da conservare al fine di attestare la corretta esecuzione dei controlli svolti, in caso di verifiche o accertamenti.

Il file una volta compilato può essere stampato e fatto sottoscrivere dalla società.

In automatico nella stampa, si produce:

• Attestazione correttezza dei dati forniti da parte della società;
• Lettera di rilascio visto da parte del professionista

A corredo la normativa di riferimento e la principale prassi dell’Agenzia delle Entrate.

L’utilizzo del file presuppone una adeguata competenza fiscale da parte dell’utente.

Requisiti tecnici

• Sistema operativo Microsoft® Windows® XP o successivi;
• Microsoft Excel 2010 o versioni successive oppure OpenOffice;
• Non compatibile con sistemi MacOS.

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare in ambiente Windows con Microsoft® Excel® dalla versione 2010 in poi e con OpenOffice.
Il tool non è utilizzabile su dispositivi Mac.

File Excel per determinare il beneficio spettante con la Sabatini per l’acquisto di beni strumentali nuovi | Edizione 2026

Utile strumento operativo in formato Excel pensato per supportare imprese, consulenti e professionisti nella determinazione del beneficio economico spettante in caso di accesso all’agevolazione “Nuova Sabatini” per l’acquisto di beni strumentali nuovi.

L’agevolazione Sabatini è un meccanismo di aiuto per l’accesso al credito da parte delle PMI per l’acquisto di macchinari, impianti e attrezzature nuovi. Le PMI ottengono un contributo che copre parte degli interessi relativi al finanziamento erogato per effettuare l’investimento. Qualora l’investimento sia riferito a beni cosiddetti “Industria 4.0” o “green” il contributo risulta potenziato del 30%.

La legge di bilancio 2025 ha rifinanziato la Nuova Sabatini con 1,7 miliardi di euro per il periodo 2025-2029 garantendo continuità agli investimenti in beni strumentali, macchinari e tecnologie digitali per le PMI.

Requisiti tecnici

• Sistema operativo Microsoft® Windows® XP o successivi;
• Microsoft Excel 2010 o versioni successive oppure OpenOffice;
• Non compatibile con sistemi MacOS.

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare in ambiente Windows con Microsoft® Excel® dalla versione 2010 in poi e con OpenOffice.
Il tool non è utilizzabile su dispositivi Mac.

Strumento di calcolo e analisi fiscale per le locazioni brevi 2026: simulazioni di convenienza tra cedolare secca, partita IVA forfettaria e ordinaria

Foglio di calcolo in excel per la gestione novità legge di bilancio 2026 in materia di locazioni brevi e calcolo di convenienza nelle tre ipotesi di inquadramento fiscale :

• cedolare secca,
• p.iva in regime forfettario,
• p.iva in regime ordinario.

La Legge di bilancio 2026  ha modificato in modo significativo la disciplina delle locazioni brevi, intervenendo sulla presunzione legale di imprenditorialità introdotta dalla Legge 178/2020. Le novità producono effetti a decorrere dal periodo d’imposta 2026.

In particolare, la norma aggiornata prevede l’obbligo di apertura della partita IVA in caso di locazioni brevi per oltre 2 immobili.

La novità impone una attenta valutazione degli effetti fiscali derivanti dall’apertura della p.iva quali:

• scelta del regime IVA: forfettario agevolato oppure ordinario
• possibilità di dedurre i costi di gestione (aspetto non presente nella cedolare secca)
• possibilità di detrarre in parte l’IVA sui costi di gestione
• impatto previdenziale (agevolato nel regime forfettino)
• impatto derivante dal costo per la tenuta della p.iva (costo commercialista) ecc.

Il file consente:

• la redazione di un semplice conto economico di gestione delle locazioni brevi (fino a 4 immobili)
• la simulazione del costo di gestione (costi fiscali, previdenziali e di gestione p.iva) nei 3 casi:
  • cedolare secca,
  • p.iva in regime forfettario,
  • p.iva in regime ordinario.

L’utilizzo del file presuppone una adeguata competenza fiscale da parte dell’utente.

Requisiti tecnici

• Sistema operativo Microsoft® Windows® XP o successivi;
• Microsoft Excel 2010 o versioni successive oppure OpenOffice;
• Non compatibile con sistemi MacOS.

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare in ambiente Windows con Microsoft® Excel® dalla versione 2010 in poi e con OpenOffice.
Il tool non è utilizzabile su dispositivi Mac.

Software per la verifica della regolarità dei prestiti alle persone fisiche, dal prestito personale alla cessione del quinto dello stipendio o pensione

Prestito Extra Versione 2.19 permette di verificare, attraverso il calcolo del TEG e del TAEG, la presenza di irregolarità vessatorie in tutti i contratti finanziari destinati ai consumatori, quali:

• Mutuo a tasso fisso
• Mutuo a tasso variabile
• Prestito personale
• Prestito finalizzato all’acquisto rateale
• Cessione del quinto dello stipendio
• Cessione del quinto della pensione
• Delegazione di pagamento

Aggiornato a seguito della pubblicazione delle soglie Banca d'Italia per il I° trimestre 2026 (applicazione dal 1° gennaio al 31 marzo 2026) e con la Sentenza della Corte di Cassazione n. 19597 del 18/09/2020.

Il software è utilizzabile per un numero illimitato di analisi, ed è in grado di gestire pressoché tutte le variabili che contribuiscono all’usura e alla violazione della legge sulla trasparenza bancaria; disponendo della documentazione sono sufficienti pochi minuti di lavoro (inserimento dati) per ottenere risultati immediati anche per rapporti finanziari complessi, redigendo la perizia econometrica in modo del tutto automatico, secondo il seguente schema di lavoro:

• Inserimento dei dati contrattuali;
• Verifica della presenza di usura sul tasso corrispettivo e sul tasso di mora;
• Verifica del rispetto della normativa sulla trasparenza bancaria;
• In caso di accertate irregolarità, determinazione dell’indebito da chiedere in restituzione;
• Compilazione automatica della perizia econometrica.

La perizia viene generata in modo assolutamente automatico in formato Word (ulteriormente personalizzabile dall’utente) richiedendo, oltre ai valori numerici, solo poche altre informazioni (nome del redattore, albo di iscrizione).

Aggiornamenti

Con periodicità trimestrale, in occasione della pubblicazione delle tabelle ministeriali recanti le nuove soglie di usura, sul portale fiscoetasse.com verrà pubblicato un aggiornamento del software, e per 1 anno dal momento dell'acquisto verranno forniti gli aggiornamenti via email.

Guarda il Video dimostrativo:

Excel per il conteggio delle detrazioni spettanti per interventi su immobili: ecobonus, sismabonus, ristrutturazione edilizia e bonus mobili

File excel per la gestione completa delle detrazioni fiscali spettanti per interventi su immobili e finalizzati:

• all’efficientamento energetico (Ecobonus),
• all’adeguamento antisismico (Sismabonus) 
• o alla ristrutturazione edilizia (Bonus ristrutturazione)
• compreso Bonus mobili

L'applicativo consente di gestire le spese sostenute negli anni 2025, 2026 e 2027. Consente di riepilogare gli interventi previsti sul singolo immobile per tipo di spesa (il file consente di caricare le singole fatture di spesa in modo da monitorare l’andamento degli interventi) calcolando le agevolazioni fiscali spettanti e il costo netto dell’investimento.

Vengono gestite le seguenti fattispecie:

• Ecobonus
• Bonus ristrutturazione
• Sismabonus
• Bonus mobili

Il file può essere utilizzato per la tenuta della contabilità lavori, riepilogando le fatture dei fornitori per ciascuna tipologia di spesa.

Il file gestisce in automatico i plafond di spesa massimi previsti per le detrazioni.

Il file riporta una sintesi dei dati da riportare nel prospetto delle detrazioni della dichiarazione dei redditi (modello Unico PF)

L'applicativo presuppone la conoscenza della normativa fiscale di riferimento.

Requisiti tecnici

• Sistema operativo Microsoft® Windows® XP o successivi;
• Microsoft Excel 2010 o versioni successive oppure OpenOffice;
• Non compatibile con sistemi MacOS.

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare in ambiente Windows con Microsoft® Excel® dalla versione 2010 in poi e con OpenOffice.
Il tool non è utilizzabile su dispositivi Mac.

Software che consente di verificare la presenza di usura su tutti i più importanti contratti finanziari generando in automatico la perizia econometrica

Usura Extra permette di verificare la presenza di usura su tutti i più importanti contratti finanziari, quali:

• Aperture di credito in conto corrente
• Conti correnti non affidati
• Conti anticipo su fatture
• Mutui ipotecari a tasso fisso e variabile
• Finanziamenti chirografari
• Leasing immobiliare a tasso fisso e variabile
• Leasing strumentale e autoveicoli/aeronavali

Aggiornato a seguito della pubblicazione delle soglie Banca d'Italia per il I° trimestre 2026 (applicazione dal 1° gennaio al 31 marzo 2026): Versione 3.19 e con le Sentenze della Corte di Cassazione a SS.UU. n. 16303 del 20/06/2018 (usurarietà della CMS) e n. 19597 del 18/09/2020 (usurarietà della mora).

Il software è utilizzabile per un numero illimitato di analisi, ed è in grado di gestire pressoché tutte le variabili che contribuiscono all’usura; disponendo della documentazione bancaria sono sufficienti pochi minuti di lavoro (inserimento dati) per ottenere risultati immediati anche per rapporti finanziari complessi, redigendo la perizia econometrica in modo del tutto automatico, secondo il seguente schema di lavoro:

• Inserimento dei dati contrattuali;
• Verifica della presenza di usura;
• In caso di accertata usurarietà, determinazione dell’indebito da chiedere in restituzione;
• Compilazione automatica della perizia econometrica.

La perizia viene generata in modo assolutamente automatico in formato Word (ulteriormente personalizzabile dall’utente) richiedendo, oltre ai valori numerici, solo poche altre informazioni (nome del redattore, albo di iscrizione).

Usura Extra è dotato delle seguenti caratteristiche:

per i conti correnti e i conti anticipo:

• Consente di trattare sia i conti affidati che gli scoperti senza affidamento;
• Per ogni conto può gestire fino a 30 anni di rapporto;
• Utilizzo della formula della Banca d’Italia in vigore tempo per tempo;
• Gestisce l’usurarietà della CMS secondo la sentenza della Corte di Cassazione n.16303 del 2018 (c.d principio del “margine”);
• Individua automaticamente la soglia da applicare distinguendo fra aperture di credito, scoperti senza affidamento, anticipi su fatture, e selezionandola per trimestre e classe di importo;
• Confrontando i T.E.G: e le soglie determina automaticamente, in caso di usura, il valore della somma indebita da chiedere in restituzione;
• Redige automaticamente la perizia econometria in formato Word contenente testo, formule e tabelle.

Per i mutui:

• Consente di trattare i mutui ipotecari e i finanziamenti chirografari, a tasso fisso e variabile e con durata fino a 40 anni;
• Elabora automaticamente il piano di ammortamento (alla francese e all’italiana) sulla base delle informazioni fornite;
• Consente di scegliere la periodicità delle rate fra: mensile, bimestrale, trimestrale, quadrimestrale, semestrale e annuale;
• Per il calcolo del T.E.G. permette di scegliere di assumere come base l’importo finanziato o, in alternativa, l’importo effettivamente erogato;
• Per il calcolo del T.E.G. tiene conto delle date effettive di erogazione e di pagamento delle rate, dell’incidenza degli oneri finanziati, degli oneri trattenuti, della conversione del tasso nominale, del quoziente di frazionamento (360-365/360-365), delle spese di incasso rata, della maggiorazione di mora (anche se dotata di clausola di salvaguardia), nonché di ogni altro onere collegato al finanziamento (come preammortamento, premio assicurativo ecc.);
• Gestisce l’usurarietà degli oneri di mora secondo la sentenza della Corte di Cassazione n. 19697 del 2020 (c.d. “usura in concreto”);
• Individua automaticamente la soglia da applicare distinguendo fra mutui ipotecari a tasso fisso, tasso variabile, finanziamenti chirografari, e selezionandola per trimestre e classe di importo;
• Calcola l’indebito da recuperare sommando le quote interessi e tutti gli altri oneri;
• Consente di effettuare la compensazione fra l’indebito e il debito residuo in linea capitale;
• Redige automaticamente la perizia econometria in formato Word contenente testo, formule e tabelle.

Per i leasing:

• Consente di trattare i leasing immobiliari a tasso fisso e variabile, strumentali, autoveicoli e aeronavali e con durata fino a 40 anni;
• Gestisce la presenza di canone anticipato e opzione di riacquisto;
• Consente di scegliere la periodicità dei canoni fra: mensile, bimestrale, trimestrale, quadrimestrale, semestrale e annuale;
• Elabora automaticamente il piano di ammortamento sulla base delle informazioni fornite;
• Calcola induttivamente il valore del Tasso Nominale anche se esso non è fornito nel contratto;
• Per il calcolo del T.E.G. tiene conto delle date effettive di erogazione del bene e di pagamento delle rate, dell’incidenza degli oneri trattenuti, della conversione del tasso nominale, delle spese di incasso rata, della maggiorazione di mora (anche se dotata di clausola di salvaguardia), nonché di ogni altro onere collegato al finanziamento (come preammortamento, premio assicurativo ecc.);
• Gestisce l’usurarietà degli oneri di mora secondo la sentenza della Corte di Cassazione n. 19697 del 2020 (c.d. “usura in concreto”);
• Individua automaticamente la soglia da applicare distinguendo fra le varie tipologie di leasing, e selezionandola per trimestre e classe di importo;
• Calcola l’indebito da recuperare sommando le quote interessi e tutti gli altri oneri;
• Consente di effettuare la compensazione fra l’indebito e il debito residuo in linea capitale;
• Redige automaticamente la perizia econometria in formato Word contenente testo, formule e tabelle.

Aggiornamenti

Con periodicità trimestrale, in occasione della pubblicazione delle tabelle ministeriali recanti le nuove soglie di usura, sul portale fiscoetasse.com verrà pubblicato un aggiornamento del software, e per 1 anno dal momento dell'acquisto verranno forniti gli aggiornamenti via email.

REQUISITI DI SISTEMA

• Microsoft® Windows® XP o successivi;
• 30 MB di spazio libero su disco rigido;
• Risoluzione video minima: 1024x768 pixel;
• Microsoft Word 2007 o successivi.

Foglio excel per la determinazione dell'adeguamento Istat del canone di locazione e documento scaricabile da inviare al conduttore (Indici dicembre 2025)

Utile Foglio di calcolo in excel per la determinazione dell'adeguamento Istat del canone di locazione.

Aggiornato agli Indici di dicembre 2025:

• Periodo di riferimento: Dicembre 2025
• Data pubblicazione: 16 Gennaio 2026

Una volta elaborato il calcolo, è possibile stampare la Lettera di adeguamento del canone locazione, completa di tutti i dati, da inviare alla parte conduttrice.

N.B. supportato da Office, LibreOffice e OpenOffice.

Excel per il calcolo di oneri e imposte per i lavoratori frontalieri Italia-Svizzera e confronto tra il regime di tassazione dei vecchi e nuovi frontalieri

Tool in excel per il calcolo e confronto di oneri ed imposte aggiornato con le nuove aliquote delle imposte alla fonte 2026 pubblicate sul sito istituzionale del Canton Ticino, tra il regime dei “vecchi” frontalieri, disciplinato dall’Accordo Italia/Svizzera del 03/10/1974 contro le doppie imposizioni, e quello dei “nuovi” frontalieri ratificato con la legge n. 83 del 13/06/2023.

Il tool recepisce la nuova modulazione IRPEF a 3 aliquote del Dlgs Riforma dell'Irpef n. 207 del 30.12.2024 in materia di riforma delle imposte sul reddito delle persone fisiche e altre misure in tema di imposte sui redditi, in attuazione della Riforma fiscale (Legge n. 111 del 09.08.2023) con la quale è stata conferita delega al Governo per la revisione del sistema tributario, oltre all’istituzione contributo al SSN da parte dei “vecchi” frontalieri ai sensi dei commi 237-243 art.1 legge n.213 del 30/12/2023.

Secondo l'accordo del 1974 Italia Svizzera, i dipendenti in Svizzera che risiedono a 20km dalla frontiera, versano le imposte solo in Svizzera e quest'ultima riversa una parte di queste ai comuni di residenza dei lavoratori in Italia.

Con il nuovo accordo che vale solo per chi inizia per la prima volta come dipendente dopo la data di entrata in vigore dell'accordo, pagherà sia le imposte in svizzera (leggermente ridotte) che in Italia in dichiarazione dei redditi ed avrà la possibilità di beneficiare di una franchigia di euro 10.000,00 oltre che potrà dedurre gli oneri previdenziali versati in svizzera e detrarre le imposte.

Il tool confronta i due regimi "Vecchio Frontaliere" e "Nuovo Frontaliere".

Per il Vecchio Frontaliere" saranno calcolati i seguenti dati:
Lato CH

• Contributi Previdenziali (AVS/AI/IPG) (AD)
• Assicurazione Infortuni (LAINF)
• Previdenza Complementare (LPP) obbligatoria in Svizzera
• Assegni Familiari
• Imposte alla fonte (aliquote 2024, 2025 e 2026 scaricate dal sito istituzionale del canton Ticino)

Lato IT

• contributo al SSN (così come indicato nella legge di bilancio 2024)

Per il "Nuovo Frontaliere" saranno calcolati i seguenti dati:
Lato CH

• Contributi Previdenziali (AVS/AI/IPG) (AD)
• Assicurazione Infortuni (LAINF)
• Previdenza Complementare (LPP) obbligatoria in Svizzera
• Assegni Familiari
• Imposte alla fonte (aliquote 2024, 2025 e 2026 scaricate dal sito istituzionale del canton Ticino)

Lato IT

• Base Imponibile IRPEF
• deduzione oneri previdenziali versati in Svizzera
• detrazione delle imposte versate in Svizzera
• Irpef + Addizionale Regionale + Addizionale Comunale
• E' possibile indicare oneri deducibili e detraibili in dichiarazione dei redditi.

Al termine dell'inserimento dei dati, viene elaborato il confronto dei due regimi con tre grafici che espongono le conclusioni.

Excel per la gestione fiscale del regime Forfetario per l’anno 2026: calcolo convenienza, requisiti per l'accesso, gestione adempimenti e calcolo imposta

File excel per la gestione fiscale del regime Forfetario del regime Forfetario per l’anno 2026:

• Verifica requisiti di accesso
• Gestione adempimenti
• Calcolo imposta sostitutiva annua
• Calcolo di convenienza regime flat tax VS regime ordinario

Il file consente la gestione fiscale del regime forfettario (flat tax):

• verifica dei requisiti di accesso,
• sintesi della normativa e dei relativi adempimenti previsti,
• calcolo imposta sostitutiva annua,
• nonché l'effettuazione di un calcolo di convenienza fiscale di massima (nota: le detrazioni fiscali irpef non sono calcolate in automatico) tra il regime forfettario e il regime ordinario di determinazione delle imposte.

E’ disponibile una presentazione scaricabile gratuitamente.

Requisiti tecnici

• Sistema operativo Microsoft® Windows® XP o successivi;
• Microsoft Excel 2010 o versioni successive oppure OpenOffice;
• Non compatibile con sistemi MacOS.

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare in ambiente Windows con Microsoft® Excel® dalla versione 2010 in poi e con OpenOffice.
Il tool non è utilizzabile su dispositivi Mac.

Excel per il calcolo del ravvedimento speciale (tombale) per i soggetti ISA che aderiscono al Concordato preventivo biennale 2025-2026 (DL Fiscale 84/2025)

Foglio excel che effettua la simulazione del ravvedimento speciale, o ravvedimento tombale, per i soggetti ISA che aderiscono al Concordato Preventivo biennale per il 2025-2026 (CPB), introdotto dal Decreto Fiscale n. 84/2025 convertito nella Legge 108/2025.

Aggiornato con i codici tributi definiti dall'AdE con risoluzione 72/E/2025 e con il tasso legale aggiornato all'1,60%.

Con il provvedimento del 19 settembre 2025, l’Agenzia delle Entrate ha delineato le modalità di accesso al ravvedimento speciale previsto per i contribuenti che entro il 30 settembre 2025 hanno aderito al concordato preventivo biennale 2025/2026 (Dlgs 13/2024). Viene così ripristinato il «ravvedimento speciale» per i periodi d’imposta 2019-2023. La riapertura della sanatoria riguarderà esclusivamente i titolari di partita Iva che aderiranno al concordato preventivo biennale 2025-2026. 

La norma consente ai soggetti che aderiscono al CPB 2025-2026 (Concordato Preventivo Biennale) di definire le imposte sul reddito di impresa o di lavoro autonomo e relative addizionali, nonché l’IRAP, relative ai periodi d’imposta 2019, 2020, 2021 e 2023, effettuando il versamento di un'imposta sostitutiva.

Non è prevista la possibilità di sanare il 2023 per coloro che hanno aderito al CPB l’anno scorso per il biennio 2024-2025.

I predetti redditi vengono tassati con una determinazione ridotta della base imponibile (fra il 5% e il 50% in ragione dell’indice ISA del contribuente), e di una aliquota agevolata (10%, 12% o 15%, in ragione dell’indice ISA del contribuente).

Per le annualità 2020 e 2021, in considerazione degli effetti della pandemia, le medesime aliquote sono ridotte del 30%.

L’opzione per il ravvedimento si realizza con il versamento delle imposte sostitutive tramite modello F24, da effettuare tra il 1° gennaio e il 15 marzo 2026. È possibile rateizzare il pagamento in un massimo di dieci rate mensili, con interessi calcolati al tasso legale a partire dal 15 marzo 2026. I tributi così calcolati dovranno essere versati:

• in un’unica soluzione dal 1 gennaio al 15 marzo 2026,
• oppure mediante una rateazione in un massimo di 10 rate mensili di pari importo a partire dal 15/03/2026, maggiorate del tasso legale in vigore.

L’applicativo è formato da:

• Una scheda informativa che riepiloga i destinatari, i tributi ravvedibili, le modalità di calcolo delle basi imponibili e delle aliquote agevolate, le modalità di pagamento;
• Una scheda di calcolo che fornisce il piano di rateazione del ravvedimento, con i dettagli dei singoli tributi e degli interessi, previo inserimento degli ISA del contribuente relativi al singolo periodo di imposta, il reddito di impresa o di lavoro autonomo e, ai fini del ravvedimento IRAP, il valore della produzione netta. È possibile indicare il numero di rate desiderate per la rateazione del pagamento (da 1 a 10).

Per approfondire ti segnaliamo l'eBook in pdf Ravvedimento speciale CPB | eBook aggiornato al DL 84/2025 conveertito nella Legge 108/2025.

Requisiti dell'applicativo

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione 2007 in poi (non funziona con Mac / OpenOffice); per il corretto funzionamento del foglio di calcolo è necessario che le Macro siano abilitate e che lo zoom sia impostato al 100%.