File excel per il calcolo della super deduzione al 110% (nuovo patent box) dei costi di ricerca e sviluppo delle privative industriali

File excel per il per il conteggio della super deduzione al 110% (nuovo patent box) dei costi di ricerca e sviluppo delle privative industriali.

L'art. 6 del DL 21.10.2021 n. 146 convertito, come modificato dall'art. 1 co. 10 della L. 30.12.2021 n. 234, ha previsto la sostituzione del Patent box con una nuova opzione per la maggiore deducibilità dei costi di ricerca e sviluppo su determinati beni immateriali nella misura del 110% (c.d. "super deduzione").

Risultano agevolabili il software protetto da copyright, i brevetti industriali e i disegni e modelli.

Possibilità di “recapture” dei costi sostenuti negli 8 anni precedenti (meccanismo premiale).

L’utilizzo del file presuppone una adeguata competenza fiscale da parte dell’utente.

Il file richiede Microsoft Excel 2010 (o successivi).

Excel di calcolo credito d'imposta per il consumo aziendale di energia elettrica e gas naturale e verifica requisiti; aggiornato al Decreto bollette 34/23

L’applicativo consente la verifica dei requisiti ed esegue il calcolo automatico per la determinazione del credito di imposta per il consumo aziendale di energia elettrica e gas naturale.

Aggiornato con le disposizioni dell'art. 4 del D.L. 34/2023 (nuovo decreto energia), concernente l'estensione del credito di imposta per l'energia e il gas al secondo trimestre 2023.

Con il calcolo viene fornito la simulazione grafica dell’F24 con i codici tributo da utilizzare in compensazione, nonché le indicazioni per l’eventuale cessione del credito.

Per la verifica dei requisiti delle aziende energivore sono presenti anche un modulo per il calcolo dell’iVAL, gli elenchi dei settori di cui agli allegati 1 e 3 delle Linee Guida CE, e gli elenchi delle aziende a forte consumo di energia redatti dal Cassa per i Servizi Energetici e Ambientali (CSEA).

Requisiti dell'applicativo

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione 2007 in poi (non funziona con Mac / OpenOffice);
per il corretto funzionamento del foglio di calcolo è necessario che le Macro siano abilitate e che lo zoom sia impostato al 100%.

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).

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Lo schema dei requisiti e delle agevolazioni trattate sono rappresentati nelle tabelle seguenti:

La bussola degli incentivi alle imprese con aggiornamenti gratuiti fino a dicembre 2023 - ultimo aggiornamento al 4 luglio 2023

Aggiornato al 4 luglio 2023

L’applicativo in excel fornisce un elenco di incentivi per le imprese in un’unica tabella di immediata consultazione, con collegamenti ai siti istituzionali che comprendono normativa e procedure di partecipazione, e che risultano aperti alla data di rilascio dell’applicativo; sono elencati anche incentivi di derivazione PNRR.

Per ogni incentivo viene riportato:

• Il titolo;
• La tipologia (credito di imposta, finanziamento agevolato, contributo a fondo perduto, intervento a garanzia, tassazione agevolata, capitale di rischio);
• Il valore (minimo e/o massimo) riconosciuto;
• Tipologia di destinatari (imprese, PMI, professionisti, consorzi, cooperative sociali, start-up);
• L’ambito territoriale (nazionale, regionale, macroregionale);
• L’ambito settoriale;
• L’oggetto dell’incentivo;
• Le fonti normative e procedurali (Mi.S.E., INVITALIA, ecc.)
• Le date di apertura e di chiusura dello sportello per la partecipazione all’incentivo;
• Il link o le istruzioni per la presentazione della domanda di partecipazione.

Le informazioni sono tratte dai siti Agenzia delle Entrate, fondidigaranzia.it, incentivi.gov.it, INVITALIA, Ministero dello Sviluppo Economico, e sono aggiornate con le informazioni disponibili alla data di rilascio; sono previsti aggiornamenti periodici in occasione dell’apertura di nuovi bandi.

Tutte gli incentivi riportati risultano aperti alla data di rilascio dell’applicativo.

Sono previsti aggiornamenti con una frequenza media di 15 giorni, correlata alla pubblicazione di nuovi bandi.

Requisiti tecnici

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione 2007 in poi; per il corretto funzionamento del foglio di calcolo è necessario che le Macro siano abilitate e che lo zoom sia impostato al 100%.
Non funziona su MAC.

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).

File excel per l’analisi di convenienza dell'assegnazione agevolata dei beni ai soci, nella nuova edizione disposta dalla legge di bilancio 2023

File excel di supporto per l’analisi di convenienza dell’operazione di assegnazione agevolata dei beni ai soci, nella nuova edizione disposta dalla legge di bilancio 2023.

Conteggio automatico delle imposte dovute (dirette e indirette) in capo alla società e ai soci e calcolo del beneficio rispetto al regime di tassazione ordinario.

Il file consente il calcolo dei principali effetti fiscali previsti dalla norma agevolativa di assegnazione dei beni ai soci nelle tre seguenti modalità:

• Assegnazione agevolata di immobile
• Trasformazione agevolata in società semplice
• Estromissione di bene strumentale dalla ditta individuale

Il file considera gli effetti fiscali in termini di:

• Tassazione della plusvalenza (regime ordinario VS imposta sostitutiva)
• Fiscalità indiretta (IVA, registro e ipo-catastali)
• Effetti fiscali in capo ai soci (distribuzione di riserve, tassazione in ragione della qualifica del socio).

A corredo il trattamento contabile dell’operazione con la rappresentazione delle scritture di contabilità.

Il file consente il calcolo per più immobili (massimo 10).

Il file presuppone la conoscenza della normativa fiscale di riferimento

Il file richiede Microsoft excel 2010 o superiore.

Excel per la verifica requisiti e calcolo del credito di imposta per l’acquisto di gasolio e benzina per le attività agricole e della pesca

L’applicativo consente la verifica dei requisiti ed esegue il calcolo automatico per la determinazione del credito di imposta per l’acquisto di gasolio e benzina per le attività agricole e della pesca aggiornato alla Legge di Bilancio 2023 n. 197/2022, ai sensi di:

• Art. 18 D.L. 21/2022 (primo trimestre 2022, agricoltura e pesca);
• Art. 3.bis D.L. 50/2022 (secondo trimestre 2022, solo pesca);
• Art. 7 D.L. 115/2022 (terzo trimestre 2022, agricoltura e pesca);
• Art. 2 decreto “Aiuti ter” D.L. n. 144/2022 (quarto trimestre 2022, agricoltura e pesca);
• Aggiunto primo trimestre 2023 ai sensi dell'art. 1, commi 45 e ss. l. 197/2022

Il calcolo permette lo scorporo dell’IVA, e fornisce le istruzioni per l’utilizzo e la cessione del credito di imposta, anche attraverso una simulazione grafica del modello F24.

Aggiornato a seguito dell'istituzione, da parte dell'AdE, dei codici tributo per la compensazione dei crediti relativi al primo trimestre 2023.

Ricordiamo infatti che, il recente decreto “Aiuti ter” ha esteso anche al quarto trimestre 2022, il credito di imposta per l’acquisto di carburante – gasolio e benzina - delle attività agricole e della pesca.

Requisiti dell'applicativo

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione 2007 in poi (non funziona con Mac / OpenOffice); per il corretto funzionamento del foglio di calcolo è necessario che le Macro siano abilitate e che lo zoom sia impostato al 100%.

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).

File excel per la mappatura dei crediti derivanti da agevolazioni fiscali alle imprese e per la gestione dei relativi utilizzi in F24

File excel per la mappatura dei crediti derivanti da agevolazioni fiscali alle imprese e per la gestione dei relativi utilizzi in F24:

• credito per investimenti in beni strumentali nuovi,
• credito ricerca e sviluppo,
• credito formazione 4.0,
• credito pubblicità,
• credito locazioni.

e la gestione del relativo utilizzo in F24 negli anni.

Il file consente di tracciare gli utilizzi in F24, anno per anno, evidenziando sempre il residuo credito disponibile.

E’ un file di supporto operativo che agevola la gestione dei crediti (resa complessa dalla stratificazione delle rate di compensazione nei diversi anni).

Il file non gestisce in automatico il calcolo dei crediti e nemmeno la ripartizione automatica delle rate di utilizzo in F24.

Requisiti tecnici

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione 2010 in poi (non funziona con Mac / OpenOffice).

Check-list per rilascio visto di conformità per la cessione del credito d'imposta energia elettrica e gas naturale, da parte di un professionista abilitato

Nel corso del 2022 si sono succedute diverse disposizioni agevolative tese a compensare le imprese dei maggiori costi sostenuti per l’acquisto di energia elettrica sotto forma di crediti d’imposta. Successivamente con la Legge di Bilancio 2023 e con il recente Decreto bollette n. 34/2023, tali crediti d'imposta sono stati riconosciuti anche per il 2023 (primo e secondo trimenstre).

La normativa consente, di optare per la cessione del credito a soggetti terzi.

Per poter optare per la cessione del credito di imposta è necessario richiedere il rilascio di un visto di conformità del credito spettante da parte di un professionista abilitato.

In particolare, il visto dovrà attestare la conformità dei dati relativi alla documentazione che attesta la sussistenza dei presupposti che danno diritto all’agevolazione.

Il presente file excel costituisce una checklist-guida per la predisposizione dei controlli necessari per il rilascio del visto di conformità.

L’utilizzo del file presuppone una adeguata competenza fiscale da parte dell’utente.

Il file richiede Microsoft Excel 2010 o superiore.

Utilità e Fogli di calcolo per la valutazione d'azienda e la stesura della perizia per la rivalutazione e affrancamento di partecipazioni e terreni

Abbiamo elaborato questi utili Fogli di calcolo su Affrancamento partecipazioni e terreni (aggiornati con la proroga prevista dalla Legge di Bilancio 2023), e tutto ciò che serve per la valutazione d'azienda e la stesura della perizia, tutti contenuti in questo pacchetto, e venduti anche singolarmente:

1. Affrancamento partecipazioni 2023 - Foglio di calcolo excel.
2. Affrancamento Terreni 2023 - Foglio di calcolo excel.
   Aggiornati con la proroga prevista dalla Legge di Bilancio 2023.
3. Tracce per perizie di affrancamento (word):
   • 1^ traccia: perizia con metodo di valutazione patrimoniale complesso;
   • 2^ traccia: perizia con metodo di valutazione misto reddituale-patrimoniale;
   • 3^ traccia: perizia con metodo di valutazione dei multipli dell'EBIT.
   • 4^ traccia: perizia con metodo di valutazione del DCF (discounted cash flow).
   • bozza di verbale di asseverazione della perizia.
4. Valutazione Azienda Versione (Foglio excel)

Excel calcolo del Credito di imposta nuovi investimenti in beni strumentali, conteggi investimenti dal 2020 al 2023, aggiornato alla Legge di Bilancio 2023

File excel calcolo per il calcolo del Credito di imposta nuovi investimenti in beni strumentali, conteggi investimenti dal 2020 al 2023, con le modifiche apportate dalla legge di Bilancio 2023:

• Investimenti beni strumentali 2020 - 2021 e 2022,
• Investimenti beni strumentali 2023 con acconto nel 2022 e consegna entro il 30.11.2023,
• Investimenti beni strumentali 2023 senza acconto nel 2022.

Per completare gli investimenti in beni strumentali 4.0 prenotati entro il 31.12.2022 c'è tempo fino al 30.11.2023 (la proroga è stata definita in sede di conversione del decreto Milleproroghe, il luogo della precedente proroga al 30 settembre prevista dalla Legge di Bilancio 2023).

Slitta quindi dal 30 settembre al 30 novembre 2023 della scadenza per portare a termine gli investimenti in beni strumentali funzionali alla trasformazione tecnologica e digitale delle imprese secondo il modello “Industria 4.0” (allegato A alla legge 232/2016) prenotati entro il 31 dicembre 2022 (cioè, per i quali, a quella data, l’ordine risulta accettato dal venditore ed è stato pagato un acconto per almeno il 20% del costo di acquisizione), usufruendo del credito d’imposta con le più “generose” percentuali fissate per il 2022.

Il file è aggiornato con il conteggio investimenti dal 2020 al 2023, con le modifiche introdotte dalla Legge di Bilancio 2023.

Ultimi aggiornamenti:

• gestione di tutte le fattispecie di credito per nuovi investimenti dal 2020 al 2023.
• conteggio del credito per tipologia (ordinario / 4.0)
• prospetto di utilizzo in F24 (rate)
• determinazione quota di competenza del contributo e prospetto dei risconti passivi da gestire in contabilità

Ricordiamo che la norma ha sostituito di fatto il vecchio regime del super e iper ammortamento e ha introdotto un credito di imposta.

Il file consente di simulare il vantaggio fiscale derivante dall’agevolazione e di fare un calcolo di convenienza rispetto al super e iper ammortamento superati.

Requisiti tecnici

Il file richiede Microsoft Excel 2007 (o successivi) o equivalente (Non funziona su MAC)

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).

Excel per il conteggio delle detrazioni spettanti per interventi su immobili: superbonus, ecobonus, sismabonus, ristrutturazione edilizia, bonus facciate

File excel per il conteggio delle detrazioni spettanti per gli interventi sugli immobili (superbonus, ecobonus, sismabonus, ristrutturazione edilizia, bonus facciate, barriere architettoniche dal periodo d'imposta 2022) con dettagli a supporto per l’utilizzo delle detrazioni nella dichiarazione dei redditi o per la compilazione del modello di cessione del credito fiscale a terzi.

Aggiornato con la Legge di Bilancio 2023.

Il file excel consente di gestire la contabilità lavori relativi agli interventi sugli immobili, le fattispecie gestite sono:

• Superbonus 110% per efficientamento energetico
• Supersismabonus al 110%
• Interventi di efficientamento energetico
• Ristrutturazione edilizia
• Bonus facciate
• Bonus eliminazione barriere architettoniche 75% (dal 2022)

Il file excel consente di riepilogare gli interventi ipotizzati sul singolo immobile calcolando le agevolazioni fiscali spettanti e il costo netto dell’investimento, fornendo i dati di spesa da riportare:

• nel quadro “oneri e spese” della dichiarazione (in caso di utilizzo diretto delle detrazioni fiscali)
• nel prospetto del modello di opzione per la cessione del credito fiscale (in caso di opti per la cessione del credito o sconto in fattura)

Funzionalità del file

• Inserimento ammontare delle spese previste in via preventiva (sulla base dei computi metrici o preventivi raccolti);
• Inserimento delle spese effettivamente sostenute (con dettaglio delle fatture lavori e dei professionisti pagate);
• Verifica dei plafond fiscali per ogni tipologia di spesa (con indicazione di eventuali sforamenti);
• Verifica della % di spese sostenute rispetto al totale lavori stimato (per determinazione % SAL lavori);
• Determinazione della detrazione spettante;
• Determinazione del costo netto dell’investimento;
• Indicazione dei dati di spesa da riportare:
  • Nel quadro “oneri e spese” della dichiarazione (in caso di utilizzo diretto delle detrazioni fiscali)
  • Nel prospetto del modello di opzione per la cessione del credito fiscale (in caso di opti per la cessione del credito o sconto in fattura)

Il file presuppone la conoscenza della normativa fiscale di riferimento.

Requisiti Tecnici

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione 2010 (o successivi) o equivalente (non funziona con Mac);
Non funziona su MAC.

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).