Il pacchetto è composto da 2 tools utili per effettuare una completa analisi patrimoniale economica e finanziaria del Bilancio e 3 guide in formato pdf

Il pacchetto contiene i seguenti documenti:

1. Analisi di Bilancio in forma abbreviata (Excel)
   Foglio excel per riclassificare e analizzare gli schemi del bilancio in forma abbreviata in modo semplice e rapido per Imprese Minori e Microimprese
2. Check up Azienda PLUS (excel)
   Tool in excel che può essere utilizzato per effettuare una completa analisi patrimoniale economica e finanziaria del Bilancio, sia storica che prospettica
3. Come leggere e interpretare il Bilancio (pdf);
4. Guida operativa Basilea - Politiche di Bilancio e strategie migliorative del rating aziendale (pdf);
5. Guida operativa - Come leggere e interpretare il Rendiconto Finanziario (pdf);
   Lo scopo dell'E-Book è quello di affrontare, con linguaggio semplice ed operativo e con schemi e grafici intuitivi, la costruzione e l’interpretazione del Rendiconto Finanziario. (Aggiornato con il principio contabile OIC 10)

Tool in excel che può essere utilizzato per effettuare una completa analisi patrimoniale economica e finanziaria del Bilancio, sia storica che prospettica

“CHECK UP AZIENDA PLUS – Analisi di bilancio, Rating e Report direzionali”  è un tool che elabora una completa analisi economica, finanziaria e patrimoniale dell’azienda utilizzando gli ultimi tre bilanci.

Quando è possibile utilizzare CHECK UP AZIENDA PLUS?

• Per verificare e controllare lo stato di salute dell’azienda;
• Per avere una completa analisi per indici e margini con evidenza in rosso degli indicatori fuori parametro;
• Per analizzare i flussi di liquidità anche con grafici;

Il sistema elabora ben 10 REPORT DIREZIONALI analitici:

1. Un FAST DASHBOARD (Cruscotto per il controllo rapido) di sole 2 pagine con la sintesi della situazione dell’azienda composto esclusivamente da grafici a tachimetro, indicatori semaforici e di trend, elaborato tenendo conto dei suggerimenti di CERVED;
2. Un REPORT con tutti gli INDICI E MARGINI DI BILANCIO con evidenziazione in rosso degli indici fuori parametro; inoltre gli indici vengono singolarmente commentati e valutati, con SUGGERIMENTI OPERATIVI per ottenere un miglioramento dei risultati gestionali;
3. Un REPORT con il calcolo degli INDICI SETTORIALI DI CRISI elaborati dal CNDCEC per il D.Lgs. 14/2019 (Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza);
4. Un REPORT con il calcolo dell’INDICE Z-SCORE DI ALTMAN circa l’equilibrio finanziario e il rischio di fallimento, completo di dettagliate TABELLE di calcolo;
5. Un REPORT con il calcolo dell’EM-Score;
6. Un REPORT relativo al RATING QUANTITATIVO PER IL MERITO CREDITIZIO elaborato utilizzando i criteri del MedioCredito Centrale S.p.a., completo di dettagliate TABELLE di calcolo;
7. Un REPORT con la BREAK EVEN ANALYSIS relativa al fatturato di equilibrio con la possibilità di simulare un nuovo scenario;
8. Una REPORT composto da una RELAZIONE AUTOGENERANTE sulla situazione dell’azienda;
9. Un REPORT con numerosi GRAFICI per l’ANALISI DINAMICA ANDAMENTALE;
10. Un REPORT con una relazione liberamente compilabile per commenti specifici.

Vi è inoltre la possibilità di stampare un completo fascicolo di 65 pagine con copertina personalizzabile.

A chi può interessare CHECK UP AZIENDA PLUS?

• Al manager/imprenditore/soci che devono essere informati sul trend andamentale dell’azienda e poter prendere le più opportune decisioni strategiche per il futuro;
• Al dottore commercialista/consulente aziendale per incrementare notevolmente il valore aggiunto della propria attività di consulenza verso i propri clienti;
• Al responsabile amministrativo interno dell’azienda per ottenere un  completo fascicolo di analisi sull’azienda da consegnare vertice manageriale.

Ultimi aggiornamenti:

• Implementati gli INDICI SETTORIALI di crisi elaborati dal CNDCEC per il D.Lgs. 14/2019;
• Implementato il calcolo dell’ EM SCORE per la valutazione del rating del debito;
• Implementato il calcolo della durata del ciclo operativo nel Foglio indici;
• Implementato un completo Report con grafici andamentali per l’analisi dinamica;
• Formattazione con colore rosso per gli indicatori fuori parametro e negativi in: Foglio indici, Rendiconto finanziario, Calcolo Rating Mediocredito.

Richiede Microsoft Excel versione 2010 o superiori.

Come Verificare lo stato di salute dell’azienda attraverso l’interpretazione del bilancio con la tecnica dei margini e dei quozienti; eBook pdf di 129 pag.

Come Verificare lo stato di salute dell’azienda attraverso l’interpretazione del bilancio con la tecnica dei margini e dei quozienti

Aggiornato con gli indicatori di crisi elaborati dal Consiglio Nazionale Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili – D.Lgs. 14/2019

Il bilancio è un documento ermetico, che ha bisogno di una chiave di lettura. Infatti così come è composto, ci dice ben poco; solo mettendo in relazione determinati componenti possiamo ottenere informazioni molto utili, che ci servono per prendere le dovute decisioni strategiche.

Quindi avere un bilancio correttamente formulato è solo un adempimento di legge; l'imprenditore se vuole ottenere da tale strumento contabile notizie sullo “stato di salute” della propria azienda deve averne la chiave di lettura e di interpretazione.
Ma quali notizie si ricavano dal bilancio sottoposto ad analisi?
Si ottengono utili informazioni sulle tre fondamentali situazioni d'impresa, e cioè:

• La SITUAZIONE ECONOMICA, ossia la capacità dell'impresa di ottenere ricavi maggiori dei costi, e quindi un utile;
• La SITUAZIONE FINANZIARIA, ossia l'attitudine a mantenere il dovuto equilibrio tra entrate e uscite;
• La SITUAZIONE PATRIMONIALE, ossia la capacità dell'impresa di operare in condizioni di equilibrio tra investimenti e fonti di finanziamento.

Lo scopo di questo Ebook è proprio quello di aiutare l'operatore aziendale con conoscenze contabili, a conoscere e capire lo strumento contabile più importante dell’azienda, al fine di trarne notizie e informazioni da utilizzare nelle decisioni strategiche.

Ogni capitolo tratta dettagliatamente, con linguaggio semplice e comprensibile, ricco di schemi e tabelle, tutte le singole fasi per arrivare all’interpretazione del bilancio.

Un intero capitolo è dedicato ad una completa analisi di bilancio di una azienda ipotetica denominata CASO AZIENDALE DEMO SRL, partendo dal bilancio civilistico che viene successivamente riclassificato e completando con il calcolo di tutti gli indici e margini trattati nell’ebook. Inoltre tutti gli indici sono opportunamente commentati e integrati con suggerimenti migliorativi per l’azienda.

L’ultimo capitolo infine tratta degli indicatori di crisi elaborati dal Consiglio Nazionale Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili in base al D.Lgs. 14/2019.

L’Ebook è di 129 pagine, comprende 15 esempi pratici e 4 esercitazioni da svolgere.

Indice

Prefazione
Premessa
1. Finalità e fasi dell’interpretazione di bilancio
2. Stato Patrimoniale: Struttura e riclassificazione
3. Determinazione e interpretazione dei margini
4. Conto Economico: struttura e riclassificazione
4.1 Conto economico a valore aggiunto
4.2 Conto economico a ricavi e costo del venduto
4.3 Conto economico riclassificazione finanziaria
5. Determinazione e interpretazione delle aree della gestione, dei margini e del “cash flow”
5.1 Le aree della gestione
5.2 I margini economici
5.3 Il cash flow operativo
6. Analisi della redditività per quozienti (1° parte)
7. Analisi della redditività per quozienti (2° parte)
7.1 L’effetto leva
7.2 Analisi del ROE
7.3 Analisi del ROI
8. L’analisi patrimoniale per quozienti
8.1 Analisi della composizione degli impieghi
8.2 Analisi della composizione delle fonti
9. Analisi finanziaria della solidità e liquidità. La Posizione finanziaria netta
9.1 Analisi della solidità
9.2 Analisi della liquidità
9.3 Posizione Finanziaria Netta
10. Analisi dell’efficienza e coordinamento dei quozienti
10.1 Analisi della produttività
10.2 Indici di rotazione
10.3 Indici di durata
10.4 Il coordinamento dei quozienti
11. CASO AZIENDALE DEMO SRL
12. Indicatori di crisi elaborati dal CNDCEC – D.Lgs. 14/2019

Guida operativa in pdf per la costruzione e l'interpretazione del Rendiconto Finanziario, ricca di schemi e grafici intuitivi. 34 pag.

La presente guida operativa ha lo scopo di affrontare con linguaggio semplice e pratico, con schemi e grafici intuitivi, la costruzione e l’interpretazione del RENDICONTO FINANZIARIO.

Nell’agosto 2014 è stato emanato il Principio contabile OIC 10, le cui indicazioni sostituiscono quelle previste nel precedente Principio contabile OIC 12 “Composizione e schemi del bilancio d’esercizio di imprese mercantili, industriali e di servizi”. Le variazioni apportate hanno comportato un riordino generale della tematica e un miglior coordinamento con le disposizioni degli altri principi contabili nazionali OIC.

Le raccomandazioni del principio OIC 10 comportano l’inserimento del Rendiconto Finanziario all’interno della Nota Integrativa, proprio per soddisfare il principio di rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, finanziarie e della situazione economica. Il principio contabile OIC 10 definisce i criteri per la redazione del Rendiconto finanziario e ne stabilisce l’ambito di applicazione. Tra l’altro, lo stesso principio contabile elenca i benefici informativi del Rendiconto finanziario, che permette di valutare:

1. Le disponibilità liquide prodotte/assorbite dalla gestione reddituale e le modalità di impiego/copertura;
2. La capacità della società o del gruppo di affrontare gli impegni finanziari a breve termine;
3. La capacità della società o del gruppo di autofinanziarsi.

Il Codice Civile all’art. 2423 include il rendiconto finanziario tra i documenti obbligatori che compongono il bilancio, anche se è previsto l’esonero per le società che redigono il bilancio in forma abbreviata (art. 2435bis) e le micro imprese (art. 2435ter). Ma comunque è parere del sottoscritto che tutte le società obbligate al bilancio è bene che redigano il Rendiconto finanziario per avere una visione più completa sullo stato di salute dell’azienda.
Dall’entrata in vigore delle regole previste dagli accordi bancari di Basilea, è più sentita l’esigenza di avere un strumento di analisi che permetta di monitorare ex post o di simulare ex ante le strategie finanziarie adottate o da adottare.

Questa guida adotta lo schema di Rendiconto finanziario suggerito dal Principio contabile OIC 10 ed è realizzato con un taglio pratico operativo, rinviando al Principio contabile ogni rifermento di approfondimento.

L’analisi di un case study completa la trattazione.
E’ doveroso precisare che eventuali rimedi operativi indicati in questa guida operativa, vanno verificati e calati nella realtà e nel settore dell’azienda, anche con l’aiuto di esperti consulenti.

Indice

1° PARTE
L’ANALISI DELLA DINAMICA FINANZIARIA
I flussi monetari reddituali
I flussi monetari da investimenti
I flussi monetari da finanziamenti 
Analisi consuntiva dei flussi

2° PARTE
LO SCHEMA DI RENDICONTO FINANZIARIO SECONDO IL PRINCIPIO CONTABILE OIC 10

3° PARTE
INFORMAZIONI OTTENIBILI DAL RENDICONTO FINANZIARIO E RIMEDI OPERATIVI    

CASE STUDY: Il rendiconto finanziario della ALFA S.r.l.

Foglio excel per riclassificare e analizzare gli schemi del bilancio in forma abbreviata in modo semplice e rapido per Imprese Minori e Microimprese

Aggiornato con i nuovi schemi di bilancio in forma abbreviata art. 2435bis c.c. (D.Lgs. 139/2015).

Il bilancio in forma abbreviata è previsto dagli artt. 2435 bis (imprese minori) e 2435 ter (microimprese) del c.c. per le imprese che non superano i limiti del Totale Attivo, Ricavi delle vendite e delle prestazioni e n. dipendenti  indicati in tali articoli.

Lo Stato Patrimoniale in forma abbreviata contiene solo le voci indicate con lettere maiuscole e numeri romani, mentre il Conto Economico contiene solo alcuni raggruppamenti e semplificazioni rispetto al prospetto ordinario.

Questo tool in Excel permette di riclassificare e analizzare gli schemi del bilancio in forma abbreviata in modo semplice e rapido.

Operativamente è sufficiente inserire gli ultimi tre bilanci in forma abbreviata e il tool elabora autonomamente i seguenti prospetti:

1. Stato Patrimoniale riclassificato con criterio finanziario, con possibilità di visualizzare la riclassificazione di ogni singola voce;
2. Stato Patrimoniale percentualizzato;
3. Conto Economico riclassificato a Valore aggiunto;
4. Conto Economico percentualizzato;
5. Conto Economico riclassificato con criterio finanziario per il calcolo del Cash flow;
6. Principali indici di bilancio, con evidenziazione in rosso degli indici fuori parametro;
7. Commento per ogni singolo indice e indicazione generica sui rimedi operativi migliorativi;
8. Margini patrimoniali, finanziari ed economici, con evidenziazione in rosso dei margini negativi;
9. Commento per ogni singolo margine e indicazione generica sui rimedi operativi migliorativi;
10. Grafici dei trend delle principali voci e indici di bilancio;
11. Relazione finale.

I prospetti degli indici e dei margini mettono in evidenza i valori fuori parametro evidenziandoli in rosso. In questo modo risulta più immediato individuare su quali indicatori focalizzare l’attenzione per eventuali interventi migliorativi.

Inoltre tutti gli indicatori (indici e margini) sono singolarmente commentati circa il loro significato ed inoltre vengono suggeriti alcuni rimedi operativi migliorativi. Le indicazioni sui rimedi operativi sono a carattere generale e vanno ovviamente valutati in base alla realtà aziendale oggetto di analisi.

In calce ad ogni prospetto elaborato dal tool, è possibile annotare osservazioni e appunti in un foglio di word.

Con la funzione “Relazione finale” è possibile accedere ad un foglio di Word nel quale sono indicati i punti da trattare per avere una completa relazione sulla situazione dell’azienda in base ai bilanci analizzati. Ovviamente i punti elencati sono indicativi e la compilazione della relazione è libera.

Infine la comoda funzione “Stampa fascicolo” permette di stampare il fascicolo dell’analisi dei bilanci di 27 pagine, con tutti i prospetti e grafici elaborati, con possibilità di personalizzare il frontespizio.

Richiede Microsoft Excel versione 2010 o superiori.

“ANALISI DI BILANCIO IN FORMA ABBREVIATA” può essere utilizzato proficuamente da:

• Dottori commercialisti e consulenti aziendali, che non vogliono limitare i propri servizi consulenziali alla sola redazione e invio telematico dei bilanci delle società clienti, ma desiderano ampliare il loro servizio base con la consegna ai propri clienti di un fascicolo contenente l’analisi economico-patrimoniale-finanziaria della società con indicazioni circa le strategie migliorative di gestione. In questo modo il consulente amplia il proprio servizio base incrementandone il valore aggiunto e caratterizzando la propria consulenza societaria.
• Responsabili amministrativi, che svolgono la loro attività all’interno dell’azienda, in qualità di contabili, possono consegnare al management un fascicolo completo circa l’andamento economico-patrimoniale-finanziario, in base al quale la dirigenza può prendere le opportune decisioni strategiche per il futuro.

L’analisi può risultare utile anche prima di richiedere un eventuale nuovo credito bancario, al fine di effettuare una autovalutazione della situazione aziendale.