Registrazione errata fattura di acquisto

[Lollina]

Buongiorno
Mi sono accorta ora di aver registrato in marzo una fattura di acquisto con un imponibile ed una Iva errata. ( inversione di numeri).
Per ottemperare all errore posso registrare la fattura come nota di credito stornardo completamente l errata registrazione in prima nota Iva con protocollo e poi registrarla nuovamente e correttamente con un nuovo protocollo?
Grazie saluti

 

[gianni1968]

Buonasera Lollina: essendo elettronica la fattura è censita in ADE - ora se la differenza è modesta al tuo posto correggerei unicamente in contabilità. Se la differenza è consistente, valuta che anche la liquidazione iva di periodo e la li.pe sono errate...

 

[Lollina]

Parliamo di una differenza di 180 € comprensivo di Iva. Quindi registro protocollata nella liquidazione di dicembre, quindi ancora nel 2021, una nota credito dell importo totale della fattura registrato erroneamente e poi registro con un altro protocollo la fattura corretta?

 

[gianni1968]

Parliamo di una differenza di 180 € comprensivo di Iva. Quindi registro protocollata nella liquidazione di dicembre, quindi ancora nel 2021, una nota credito dell importo totale della fattura registrato erroneamente e poi registro con un altro protocollo la fattura corretta?

Buongiorno Lollina, leggi bene la mia risposta: se vai a operare sul registro iva registrando nc a storno e poi fattura corretta, dovrai anche preoccuparti di li.pe. e liquidazione iva di periodo errata (marzo o 1° trimestre) - se correggi unicamente il mastrino del fornitore lasciando il registro iva così com'è alla fine hai quadratura in contabilità ma rischi che un ipotetico controllo incrociato iva scopra l'errore.

 

[Lollina]

Non vado a correggere solo il mastro, vado anche a registrare la differenza di Iva e imponibile dei 180€ mancanti. Se faccio una registrazione di storno in contabilità iva della fattura errata e poi registro la fattura in modo corretto, vado ad imputare la fattura in modo corretto e a detrarre la parte di imponibile e Iva che mancava. O sbaglio?

 

[gianni1968]

Buongiorno Lollina: premesso che non so se € 180,00 sia un importo consistente per la tua azienda o meno (dipende da tanti fattori); se con la registrazione errata il fornitore Gianni è aperto x € 1000,00 ma tu lo hai pagato x € 1180,00 puoi rilevare in contabilità COSTO @ GIANNI x €180,00 e il mastrino chiude a zero - il registro iva lo lasci così com'è con la registrazione errata della fattura (con dichiarazione iva di marzo e li.pe errate).

In alternativa registri al primo mese utile la fotocopia della fattura come nota credito (ma il documento non è presente su SDI) salvo poi registrare correttamente la fattura (presente su SDI in periodo precedente) - così facendo ripristini contabilità e iva nel loro complesso ma hai una dichiarazione iva del mese di marzo scorretta e una li.pe del primo trimestre errata.

 

[Lollina]

Ok, grazie. Io intendevo infatti la II opzione. 180€ x la mia azienda sono pochi. Sono stati registrati 180€ in più rispetto all importo della fattura. Anche le fatture dei minimo e forfettari vengono registrate in contabilità IVA ma nn sono presenti su SDI. Inoltre quando si fa la lipe e la liquidazione non È la differenza iva acquisti e vendite secco; si registrano in contabilità magari con Iva nd, nd al 50% ecc...quindi, solo l azienda può comunicare quale è la lipe e liquidazione corretta in quel contesto. Correggimi se sbaglio ti prego. Grazie 1000

 

[gianni1968]

Inoltre quando si fa la lipe e la liquidazione non È la differenza iva acquisti e vendite secco; si registrano in contabilità magari con Iva nd, nd al 50% ecc...quindi, solo l azienda può comunicare quale è la lipe e liquidazione corretta in quel contesto.

Lollina dipende dal gestionale che usi: la liquidazione iva è la differenza secca fra iva a debito e a credito - se hai iva parzialmente o totalmente detraibile, reverse charge, forfettari ecc. nella liquidazione ci dovrebbe essere evidenza di tali operazioni; è appunto un riepilogo di totali, suddiviso e distinto per aliquota e se ci sono operazioni non imponibili - esenti - escluse e quant'altro il software dovrebbe tirarle fuori.
Quanto alla li.pe. è il "riepilogo del riepilogo" ci metti solo i totali con alcune avvertenze (che non interessano in questo caso). I totali della liquidazione e della li.pe vanno in denuncia iva che quindi si raccorda con tali invii che hai precedentemente trasmesso. Quindi se la liquidazione di marzo ha iva acquisti errata x € 180,00 anche la li.pe del 1° trimestre avrà la stessa mancanza... quanto alla possibilità che venga scoperta, dovrebbero incrociare le tue trasmissioni con quelle del fornitore...

 

[Lollina]

2 domande: quindi se si registra una fattura di marzo nel mese successivo cosa succede? Correggendo la lipe del I trimestre andrei a pagare 34€ in più di Iva, e la lipe corretta viene presentata in ritardo. Come funziona il tutto? Sanzioni lipe? Ravvedimento Iva?

 

[gianni1968]

Buongiorno:

quindi se si registra una fattura di marzo nel mese successivo cosa succede?

nulla, stiamo parlando di iva acquisti quindi iva a credito... l'unico problema ce l'hai con le fatture di dicembre che i tuoi fornitori dovrebbero inviarti entro il 31/12 e tu dovresti scaricarti entro il medesimo termine... ci sono diverse discussioni a riguardo su questo tema all'inizio dell'obbligo di trasmissione elettronica.

Correggendo la lipe del I trimestre andrei a pagare 34€ in più di Iva, e la lipe corretta viene presentata in ritardo. Come funziona il tutto? Sanzioni lipe? Ravvedimento Iva?

dovresti chiedere al fiscalista o cercare in rete, ad esempio prova a leggere qui

Lipe: come ravvedersi per il mancato invio della comunicazione periodica IVA

Sanzioni comunicazioni liquidazioni periodiche IVA: breve guida su regole e importi dovuti nel caso di invio tardivo, omesso o incompleto

www.fiscoetasse.com

visti gli importi non so se valga la pena però...