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fatturazione elettronica e reverse charge interno ed esterno

cuono

Utente
Buongiorno
chiedo chiarimenti circa la fatturazione elettronica in caso di fatture ricevute in reverse charge esterno ed interno
Pare di aver capito che l'emissione di "autofattura " con TD01 sia facoltativa
In pratica:
1) reverse charge interno: ricevo fattura italiana in reverse charge, la integro con iva e la registro (come prima) su registro acquisti ed emesse oppure facoltativamente emetto una fattura elettronica TD01 a me stesso allegando file xml ricevuto
2) reverse charge esterno:
a) ricevuta fattura intracee, la integro come prima(senza fare "autofattura" elettronica) e faccio esterometro ed intra
b)ricevuta fattura extracee, emetto autofattura e lo faccio elettronicamente

E' giusto?
 
Buongiorno
chiedo chiarimenti circa la fatturazione elettronica in caso di fatture ricevute in reverse charge esterno ed interno
Pare di aver capito che l'emissione di "autofattura " con TD01 sia facoltativa
In pratica:
1) reverse charge interno: ricevo fattura italiana in reverse charge, la integro con iva e la registro (come prima) su registro acquisti ed emesse oppure facoltativamente emetto una fattura elettronica TD01 a me stesso allegando file xml ricevuto
2) reverse charge esterno:
a) ricevuta fattura intracee, la integro come prima(senza fare "autofattura" elettronica) e faccio esterometro ed intra
b)ricevuta fattura extracee, emetto autofattura e lo faccio elettronicamente

E' giusto?
Ciao Cuono:
1) per me ok
2a) per me ok
2b) per le fatture extracee, essendoci bolla doganale non va trasmesso l'esterometro - io registro la bolla doganale e la fattura dello spedizioniere (con iva + dazi + competenze) - quindi faccio i giroconti aprendo i debiti effettivi v/fornitore estero (solo imponibile) e chiudendo il debito transitorio v/bolla doganale. Non emetto alcuna autofattura.
ciao - Gianni
 

cuono

Utente
Ciao Gianni
Concordiamo su tutto
per 1) procedero' con ipotesi fattura ("autofattura a se stesso") elettronica
per 2b) la mia ipotesi è applicabile nel caso di acquisto servizi extracomunitari? Che ne pensi?
 

tecno1

Utente
Noi facciamo in questo modo:

Per quanto riguarda il Reverse charge Interno, arriva la fattura elettronica dal fornitore con natura N6, quindi già si capisce che si tratta di reverse, registro nei due registri e non faccio altro (è facoltativa l'autofattura).
Fatture Servizi o acquisto merce da CEE, integro la fattura cartacea, faccio Intra e faccio Esterometro.
Fatture Servizi extracee, faccio autofattura e faccio Esterometro.
Fatture acquisto merce extracee, registro bolla doganale cartacea nel registro iva, fattura dello spedizioniere (elettronica) per i dazi e iva, la fattura del fornitore solo in prima nota e niente Esterometro.

spero sia corretto. Saluti.
 
Noi facciamo in questo modo:

Per quanto riguarda il Reverse charge Interno, arriva la fattura elettronica dal fornitore con natura N6, quindi già si capisce che si tratta di reverse, registro nei due registri e non faccio altro (è facoltativa l'autofattura).
Fatture Servizi o acquisto merce da CEE, integro la fattura cartacea, faccio Intra e faccio Esterometro.
Fatture Servizi extracee, faccio autofattura e faccio Esterometro.
Fatture acquisto merce extracee, registro bolla doganale cartacea nel registro iva, fattura dello spedizioniere (elettronica) per i dazi e iva, la fattura del fornitore solo in prima nota e niente Esterometro.

spero sia corretto. Saluti.
Ciao tecno1 - aldilà dei servizi extracee che non uso (sui quali non mi pronuncio quindi), per il resto confermo tutto.
Buona giornata - Gianni
 

mato

Utente
Buongiorno,
la nostra azienda ha comprato delle gomme sul web. L'azienda è estera (Germania) ed ha emesso fattura senza Iva con reverse charge.
Ma l'azienda che ci ha venduto i pneumatici nella fattura di vendita riporta (oltre alla partita iva tedesca) anche una partita Iva italiana: IT00108869991.
In allegato si vede la fattura (modificata solo in alcuni valori e dati)
Abbiamo fatto autofattura per l'Iva (non trasmessa a SdI!) e non serve fare INTRA. Ma i dubbi sono due:
1) dato che va messa nell'esterometro, che Partita iva del fornitore si inserisce: quella tedesca oppure quella italiana, oppure entrambe?
2) E come tipo documento si mette TD01 oppure TD10??
 

Allegati

mato

Utente
Buon pomeriggio, x esterometro io farei p. Iva tedesca + TD10. Saluti
Grazie per la risposta, ma perchè TD10?

A questo punto sembrerebbe come una classica fornitura intracomunitaria da soggetto che non ha niente a che fare con l'Italia. In questo caso però il fornitore è un soggetto direttamente identificato con partita Iva italiana. Non bisogna tenerne conto nell'esterometro?
Poi nell'articolo https://www.fiscoetasse.com/approfo...estione-del-reverse-charge-e-autofatture.html si legge che ..Per le autofatture la Circolare 14/E/2019 chiarisce che è necessario indicare come codice per il campo "Tipo Documento" il codice TD01 "per tutte le tipologie di autofatture, ovvero altro documento contenente i dati necessari per l’integrazione".....
 
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