Excel per la predisposizione del quadro RW per l’anno di imposta 2024 da inserire nel Modello Redditi PF 2025

Tool excel per la predisposizione del quadro RW per l’anno di imposta 2024 da inserire nel Modello Redditi PF 2025.
L'applicativo gestisce anche la determinazione dei principali redditi prodotti dalle attività detenute all’estero (quadri RL - RM - RT).

Caratteristiche del file:

Il Excel permette:

La Valorizzazione delle attività estere per la compilazione del quadro RW:

• Conti correnti e depositi esteri;
• Attività finanziarie estere (azioni, obbligazioni, titoli, derivati, partecipazioni societarie ecc.);
• Cripto attività;
• Investimenti esteri (metalli preziosi, immobili, beni registrati, opere d’arte ecc.).

La determinazione dei redditi prodotti dalle attività estere detenute:

• Redditi di capitale (interessi, cedole, dividendi);
• Capital gain (plusvalenze e/o minusvalenze);
• Realizzi di valute estere tassabili;
• Analisi degli apporti sui conti aventi natura reddituale.

Il file consente la predisposizione del quadro RW e dei quadri RL-RM-RT, gestendo le fattispecie reddituali più comuni e frequenti.

Il file supporta in diversi aspetti operativi dei conteggi, quali:

• Conversione in cambi delle attività in valuta;
• Valorizzazione con il criterio del pro-rata temporis delle attività finanziarie;
• Gestione del criterio LIFO per la determinazione delle plusvalenze realizzate;
• Gestione delle diverse aliquote di imposta sostitutiva applicabili (12,5%-26%);
• Gestione impatto euro-ritenute subite all’estero;
• Determinazione dell’IVAFE e dell’IVIE da versare;
• Determinazione imposta per cripto attività.

L’utilizzo del file presuppone una adeguata competenza fiscale da parte dell’utente, in particolare della disciplina fiscale per il monitoraggio delle attività detenute all’estero e per la determinazione dei connessi redditi di natura finanziaria.

Requisiti tecnici

• Microsoft® Windows® XP o successivi;
• Microsoft Excel 2007 o successivi.
• Non funziona su MAC.

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione 2007 in poi (non funziona con Mac / OpenOffice).

Excel per il calcolo imposte delle imprese in contabilità semplificata, permette la precompilazione automatica del quadro RG del modello Redditi PF 2025

Foglio excel che riproduce il quadro RG del modello Redditi PF 2025 periodo d'imposta 2024 (sono esclusi solamente alcuni righi di utilizzo poco frequente).

Il file permette la precompilazione automatica di parte dei quadri effettuando una quadratura con i dati di contabilità (il file contiene campi automatici e di controllo che facilitano la compilazione).

Requisiti tecnici

Il file richiede Microsoft Excel 2007 (o successivi) o equivalente

Foglio excel che riproduce il quadro RE del Modello Redditi PF 2025 per la determinazione del reddito da lavoro autonomo da esercizio di arti o professioni

Foglio excel che riproduce il quadro RE del modello Redditi PF 2025 per la determinazione del reddito da lavoro autonomo derivante dall’esercizio di arti o professioni.

Il file è utile per pre-compilare il quadro RE (con il dettaglio analitico di ogni rigo compilato) effettuando una quadratura con i dati di contabilità (il file contiene campi automatici e di controllo che facilitano la compilazione).

E’ possibile stampare il quadro una volta completato.

Requisiti tecnici

Il file richiede Microsoft Excel 2007 (o successivi) o equivalente

Foglio excel per calcolare la quota parte fiscalmente deducibile e indeducibile delle spese di manutenzione e riparazione sostenute e normativa a corredo

Utile foglio excel per calcolare la quota parte fiscalmente deducibile e la quota parte indeducibile, ex art. 102 comma 6 del TUIR, delle spese di manutenzione e riparazione sostenute.

Normativa a corredo.

Il file richiede Microsoft excel 2010 o superiore.

Excel per il calcolo di oneri e imposte per i lavoratori frontalieri Italia-Svizzera e confronto tra il regime di tassazione dei vecchi e nuovi frontalieri

Tool in excel per il calcolo e confronto di oneri ed imposte aggiornato con le nuove aliquote delle imposte alla fonte 2025 appena pubblicate sul sito istituzionale del Canton Ticino, tra il regime dei “vecchi” frontalieri, disciplinato dall’Accordo Italia/Svizzera del 03/10/1974 contro le doppie imposizioni, e quello dei “nuovi” frontalieri ratificato con la legge n. 83 del 13/06/2023.

Il tool recepisce la nuova modulazione IRPEF a 3 aliquote del Dlgs Riforma dell'Irpef n. 207 del 30.12.2024 in materia di riforma delle imposte sul reddito delle persone fisiche e altre misure in tema di imposte sui redditi, in attuazione della Riforma fiscale (Legge n. 111 del 09.08.2023) con la quale è stata conferita delega al Governo per la revisione del sistema tributario, oltre all’istituzione contributo al SSN da parte dei “vecchi” frontalieri ai sensi dei commi 237-243 art.1 legge n.213 del 30/12/2023.

Secondo l'accordo del 1974 Italia Svizzera, i dipendenti in Svizzera che risiedono a 20km dalla frontiera, versano le imposte solo in Svizzera e quest'ultima riversa una parte di queste ai comuni di residenza dei lavoratori in Italia.

Con il nuovo accordo che vale solo per chi inizia per la prima volta come dipendente dopo la data di entrata in vigore dell'accordo, pagherà sia le imposte in svizzera (leggermente ridotte) che in Italia in dichiarazione dei redditi ed avrà la possibilità di beneficiare di una franchigia di euro 10.000,00 oltre che potrà dedurre gli oneri previdenziali versati in svizzera e detrarre le imposte.

Il tool confronta i due regimi "Vecchio Frontaliere" e "Nuovo Frontaliere".

Per il Vecchio Frontaliere" saranno calcolati i seguenti dati:
Lato CH

• Contributi Previdenziali (AVS/AI/IPG) (AD)
• Assicurazione Infortuni (LAINF)
• Previdenza Complementare (LPP) obbligatoria in Svizzera
• Assegni Familiari
• Imposte alla fonte (aliquote 2024 e 2025 scaricate dal sito istituzionale del canton Ticino)

Lato IT

• contributo al SSN (così come indicato nella legge di bilancio 2024)

Per il "Nuovo Frontaliere" saranno calcolati i seguenti dati:
Lato CH

• Contributi Previdenziali (AVS/AI/IPG) (AD)
• Assicurazione Infortuni (LAINF)
• Previdenza Complementare (LPP) obbligatoria in Svizzera
• Assegni Familiari
• Imposte alla fonte (aliquote 2025 e 2024 scaricate dal sito istituzionale del canton Ticino)

Lato IT

• Base Imponibile IRPEF
• deduzione oneri previdenziali versati in Svizzera
• detrazione delle imposte versate in Svizzera
• Irpef + Addizionale Regionale + Addizionale Comunale
• E' possibile indicare oneri deducibili e detraibili in dichiarazione dei redditi.

Al termine dell'inserimento dei dati, viene elaborato il confronto dei due regimi con tre grafici che espongono le conclusioni.

Foglio Excel per la gestione fiscale del regime Forfetario dal 2023: calcolo convenienza, requisiti per l'accesso, gestione adempimenti e calcolo imposta

File excel per la gestione fiscale del regime Forfetario in vigore dal 2023:

• Verifica requisiti di accesso
• Gestione adempimenti
• Calcolo imposta sostitutiva annua
• Calcolo di convenienza con regime ex minimi e regime ordinario

La Legge di Bilancio 2023 ha potenziato il regime forfettario di determinazione del reddito aumentando il limite di ricavi o compensi ammessi a 85.000 euro e modificando i criteri di fuoriuscita dal regime.

Ciò comporta la necessità di effettuare puntuali valutazioni di convenienza fiscale/economica per l’accesso al Regime della Flat Tax.

Il file consente la gestione fiscale di tale regime (verifica dei requisiti di accesso, sintesi della normativa e dei relativi adempimenti previsti, gestione fatturazione, calcolo imposta sostitutiva annua) nonché l'effettuazione di un calcolo di convenienza fiscale tra il nuovo regime forfettario e il regime ordinario di determinazione delle imposte.

E’ disponibile una presentazione scaricabile gratuitamente.

Il foglio di calcolo richiede Microsoft Excel 2010 o superiore.

La presente Scheda Paese è stata redatta al fine di fornire una rapida panoramica in merito alle pratiche commerciali e fiscali vigeni in Marocco.

La presente guida si propone di fornire uno strumento di rapida consultazione per tutti coloro che intendano valutare la possibilità di avviare investimenti in Marocco. Questo paese, negli ultimi decenni, ha conosciuto importanti riforme, volte a migliorare la competitività delle proprie infrastrutture economiche, così da consentire alle imprese, anche straniere, di crescere sempre più velocemente e di creare il maggior numero possibile di posti di lavoro. In particolare, si evidenzia che il Marocco, paese non certo sconosciuto ai mercati internazionali, può oggi vedersi sotto una luce completamente differente. I principali istituti internazionali ed agenzie mondiali, infatti, lo collocano ai primi posti della classifica delle aree regionali del mondo in relativa costante crescita.

SOMMARIO

PREMESSA

1. INQUADRAMENTO GENERALE

2. PROFILO ECONOMICO
2.1. ANDAMENTO ECONOMICO
2.2. INFLAZIONE
2.3. OCCUPAZIONE
2.4. BILANCIA COMMERCIALE
2.5. ACCORDI COMMERCIALI
2.6. REGIME DOGANALE

3. PROFILO GIURIDICO
3.1. MODALITA’ DI INVESTIMENTO E INVESTIMENTI STRANIERI
3.2. SOCIETA’ COMMERCIALI
3.2.1. COSTITUZIONE DI UNA SOCIETA’
3.2.2. CESSAZIONE DI UNA SOCIETA’
3.3. REGIME FISCALE
3.4. ZONE FRANCHE
3.5. FONDO HASAN II
3.6. ESENZIONE E AGEVOLAZIONI FISCALI

4. SISTEMA GIUDIZIARIO

CONCLUSIONI

SITOGRAFIA PER APPROFONDIMENTI

La presente Scheda Paese è stata redatta al fine di fornire una rapida panoramica in merito alle pratiche commerciali e fiscali vigenti in Colombia.

La presente guida è stata redatta al fine di fornire una rapida panoramica in merito alle pratiche commerciali e fiscali vigenti in Colombia.
In termini di globalizzazione e secondo The Globalization Index 2011 di Ernst and Young, la Colombia si situa al terzo posto in America Latina, superando economie mondiali come il Giappone, il Brasile, la Russia e l’Indonesia. Allo stesso modo, la Banca Mondiale (Doing Business 2011) su 183 paesi presi in considerazione classifica la Colombia come il quinto paese al mondo ed il primo in America Latina per la protezione degli investitori.
Il Paese ha una posizione geografica strategica, si trova al centro di 5 zone orarie e condivide la zona oraria con importanti centri di business come New York, Toronto e Miami (quest’ultima città si trova a due ore e mezza di volo da Bogotà).
Sempre maggiore il flusso degli investimenti italiani nel Paese (superiore del 91,8% rispetto a quello registrato nel 2010), il che rappresenta una delle più interessanti occasioni di business per le aziende italiane interessate ai mercati internazionali.

La presente Scheda Paese è stata redatta al fine di fornire una rapida panoramica in merito alle pratiche commerciali e fiscali vigenti in Brasile.

La presente guida è stata redatta al fine di fornire una rapida panoramica in merito alle pratiche commerciali e fiscali vigenti in Brasile.
La “buona” situazione del Brasile nel contesto della crisi internazionale, il volume delle riserve e la relativa stabilità fiscale, mantengono salda la affidabilità delle Agenzie di Rating sulla solvibilità dell’economia.
Il Brasile un paese ricco in risorse, di grande potenzialità economiche, di ampiezza demografica e buona capacità imprenditoriale possiede tutti i requisiti per diventare lo Stato trainante dello sviluppo latinoamericano nel futuro. Il Brasile ospiterà la FIFA World Cup nel 2014 e i Giochi Olimpici nel 2016.
Il Paese vanta un clima favorevole agli investimenti esteri, le imprese italiane operanti sono circa 585 (filiali sul territorio, non include trading companies o imprese costituite in Brasile da italiani emigrati).

Indice

PREMESSA;
1. INQUADRAMENTO GENERALE
2. PROFILO ECONOMICO
2.1. ANDAMENTO ECONOMICO
2.2. INFLAZIONE
2.3. OCCUPAZIONE
2.4. BILANCIA COMMERCIALE
2.5. INVESTIMENTI STRANIERI
2.6. ACCORDI COMMERCIALI
3. PROFILO GIURIDICO
3.1. MODALITA’ DI INVESTIMENTO
3.2. SOCIETA’ COMMERCIALI
3.3. REGIME DOGANALE
3.3.1. REGIMI DI IMPORTAZIONE
3.3.2. IMPOSTA SULL’IMPORTAZIONE
3.4. REGIME FISCALE
4. IMPOSTE SUI REDDITI DELLE SOCIETA’
4.1. IMPOSTA SUI REDDITI
4.1.1. TIPO DI IMPOSTA
4.1.2. CALCOLO DELLA BASE IMPONIBILE
5. IMPOSTE SUI REDDITI DELLE PERSONE FISICHE

CONCLUSIONI
SITOGRAFIA PER APPROFONDIMENTI

Il testo presenta il sistema commerciale e fiscale del Paese per gli investitori stranieri, con capitoli e dettagli relativamente ai settori strategici, alle forme societarie e al sistema fiscale.

L’Indonesia grazie a riforme economiche che hanno favorito un crescente livello di ricchezza, si inserisce tra le economie emergenti con le più promettenti possibilità di sviluppo nel medio e lungo termine. Sempre maggiore il flusso degli investimenti italiani nel Paese, che rappresenta una delle più interessanti occasioni di business per le aziende interessate ai mercati internazionali.

Il testo presenta il sistema commerciale e fiscale del Paese per gli investitori stranieri, con capitoli e dettagli relativamente ai settori strategici, alle forme societarie e al sistema fiscale.

Indice

PREMESSA;
1. INQUADRAMENTO GENERALE
1.1. SETTORI STRATEGICI
2. FORME SOCIETARIE
2.1. LIMITED LIABILITY COMPANY
2.2. PARTNERSHIP
2.3. JOINT VENTURE
2.4. UFFICIO DI RAPPRESENTANZA
2.5. FILIALE
3. IMPOSTA SUL REDDITO DELLE PERSONE FISICHE
3.1. SOGGETTI PASSIVI
3.2. REDDITO IMPONIBILE E ALIQUOTE FISCALI
3.2.1. CATEGORIE DI REDDITO
3.2.2. ALIQUOTE FISCALI
3.3. REDDITI ESENTI
3.4. REDDITO DI LAVORO DIPENDENTE
3.5. REDDITI DERIVANTI DALL’ESERCIZIO DI ATTIVITÀ D’IMPRESA O PROFESSIONALI
3.6. DEDUZIONI FISCALI
3.7. IMPOSTA SUGLI IMMOBILI
3.7.1. IMPOSTA SUI TERRENI E FABBRICATI
3.7.2. IMPOSTA SUGLI ACQUISTI DI TERRENI E FABBRICATI
4. IMPOSTA SUL REDDITO DELLE SOCIETÀ
4.1. SOGGETTI PASSIVI
4.2. TASSAZIONE DELLE SOCIETÀ
4.3. BASE IMPONIBILE
4.4. ONERI DEDUCIBILI E NON DEDUCIBILI
4.4.1. ONERI DEDUCIBILI
4.4.2. ONERI NON DEDUCIBILI
4.5. REDDITI ESENTI
4.6. PLUSVALENZE
4.7. PERDITE
4.7.1. PERDITE ORDINARIE
4.7.2. MINUSVALENZE
4.8. INCENTIVI FISCALI
5. IMPOSTA SUL VALORE AGGIUNTO
5.1. SOGGETTI PASSIVI
5.2. RISCOSSIONE E CALCOLO DELLA VAT
5.3. ESENZIONE DALLA VAT
6. ALTRI TRIBUTI
6.1. DAZI DOGANALI
6.2. IMPOSTA SULLE VENDITE DI BENI DI LUSSO
7. ANTIELUSIONE
7.1. TRANSFER PRICING
7.1.1. DETERMINAZIONE DEL PREZZO DI TRASFERIMENTO

CONCLUSIONI;

BIBLIOGRAFIA

APPENDICE 1
ALIQUOTE FISCALI APPLICATE SULLE RITENUTE D’IMPOSTA.

APPENDICE 2
ACCORDO TRA IL GOVERNO DELLA REPUBBLICA ITALIANA E IL GOVERNO DELLA REPUBBLICA INDONESIANA PER EVITARE LE DOPPIE IMPOSIZIONI IN MATERIA DI IMPOSTE SUL REDDITO E PER PREVENIRE LE EVASIONI FISCALI, CON PROTOCOLLO.