Ritenute su cessione materiali lavoratori autonomi

[masca]

Buon pomeriggio, un dentista che cede ad un collega dei materiali e soggetto a IVA e ritenuta sulla fattura di vendita? Grazie

 

[kimal]

Riferimento: Ritenute su cessione materiali lavoratori autonomi

Essendo dentista immagino emetta solo fatture esenti art. 10. Nel momento in cui cede dei beni sulla fattura non indica nè iva nè ra (attenzione all'articolo iva di esenzione da indicare).

 

[Karl8]

Riferimento: Ritenute su cessione materiali lavoratori autonomi

Se il medico ha solo fatture attive esenti ha pro-rata zero e non ha detratto interamente l'iva all'acquisto per cui vende esente art. 10 n.27 quinquies.
Vado a memoria

 

[kimal]

Riferimento: Ritenute su cessione materiali lavoratori autonomi

Sì, mi risulta che se l'iva a monte era indetraibile al 100% allora nella vendita è ESENTE IVA ART. 10, lett. 27 quinquies DPR 633/72, mentre invece se in parte l'iva era stata detratta, nella fattura di vendita va assoggettata ad iva per la % di detrazione in sede di acquisto, mentre la restante parte è esente art. 13 comma 4 DPR 633/1972. Ciao.

 

[masca]

Riferimento: Ritenute su cessione materiali lavoratori autonomi

....avevo dimenticato il famigerato 27-quinquies. Grazie a tutti per le dritte