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richiesta chiarimenti certificazione unica
- Creatore Discussione lycya63
- Data di Inizio
non avevo letto questa discussione e ne ho aperta un'altra dove chiedevo a cosa si riferiscono le righe 18 e 19 della sezione lavoro autonomo dato che nelle istruzioni per la compilazione sono state ignorate.. cioè se ad esempio io ho una fattura di un avvocato del 2013 pagata parzialmente nel 2013 e parzialmente nel 2014 vanno compilate queste 2 righe con l'importo corrisposto nel corso del 2013??
Umby
Utente
L'unica traccia di questi due campi la trovi nelle istruzioni:
"Nei punti 18 e 19 riportare invece l’eventuale
ammontare, rispettivamente, delle somme corrisposte negli anni precedenti a titolo di anticipazione e le relative ritenute."
Per me, una fattura pagata parzialmente non la vedo come anticipazione: ovvero dichiari nei due anni l'importo imponibile con relative ritenute separatamente.
Per anticipazione si intende qualcosa leggermente diverso...
credo sia come dici tu.. forse si intende somme anticipate nel 2013 e fatturate nel 2014.. suppongo.. cmq non è il mio caso.. grazie comunque
Marco Carabelli
Utente
Buongiorno
Se ho una fattura di dicembre 2014, pagata in gennaio 2015, quindi con ritenuta che sarà versata a febbraio 2015, devo includerla nella certificazione unica o no?
grazie in anticipo
Se ho una fattura di dicembre 2014, pagata in gennaio 2015, quindi con ritenuta che sarà versata a febbraio 2015, devo includerla nella certificazione unica o no?
grazie in anticipo
Umby
Utente
no
la metterai il prossimo anno
scusate facciamo un esempio pratico per capire meglio:
fattura di un professionista
COMPENSO 1.000
c.p. 4% 40
iva 22% 228,80
RIMBORSI SPESA 127,70
TOTALE LORDO 1396,50
R.A. 20% 200,00
NETTO CORRISPOSTO 1196,50
IPOTESI 1 - Fattura pagata per intero
quindi riga 4 ci va 1.000
riga 9 ci va 200
i rimborsi spesa vanno indicati e se si in quale rigo??
IPOTESI 2
di questa fattura viene pagato un acconto di euro 300,00
che ritenuta avreste versato voi e che imponibile va indicato?
io ho versato 50,15 di r.a. (calcolandolo facendo la proporzione tra 300 e 1196,50)
fattura di un professionista
COMPENSO 1.000
c.p. 4% 40
iva 22% 228,80
RIMBORSI SPESA 127,70
TOTALE LORDO 1396,50
R.A. 20% 200,00
NETTO CORRISPOSTO 1196,50
IPOTESI 1 - Fattura pagata per intero
quindi riga 4 ci va 1.000
riga 9 ci va 200
i rimborsi spesa vanno indicati e se si in quale rigo??
IPOTESI 2
di questa fattura viene pagato un acconto di euro 300,00
che ritenuta avreste versato voi e che imponibile va indicato?
io ho versato 50,15 di r.a. (calcolandolo facendo la proporzione tra 300 e 1196,50)
mi rispondo da solo perchè ho trovato risposta nelle istruzioni
nella riga 4 ci va 1.127,70 e non 1.000
riga 7 ci va 127,70
di conseguenza l'imponibile sarà 1.000 e la ritenuta 200
nell'ipotesi 2 ho calcolato tutto mediante la proporzione quindi anche la spesa da rimborsare pertanto:
riga 4 ho messo 282,75
riga 7 32,02
imponibile quindi 250,73 e ritenuta 50,15
nella riga 4 ci va 1.127,70 e non 1.000
riga 7 ci va 127,70
di conseguenza l'imponibile sarà 1.000 e la ritenuta 200
nell'ipotesi 2 ho calcolato tutto mediante la proporzione quindi anche la spesa da rimborsare pertanto:
riga 4 ho messo 282,75
riga 7 32,02
imponibile quindi 250,73 e ritenuta 50,15
Umby
Utente
Per la 1, devi mettere anche il "3" nel campo 6
Per la 2, dipende principalmente cosa hai versato in F24 il mese dopo il pagamento della fattura.
In linea di massima, la somma delle ritenute inserite in colonna 7 dovrebbero quadrare con i versamenti effettuati dal sostituto nel 2014 relativi ai tributi 1038 e 1040.