Buongiorno, ho il seguente problema:
Una ditta individuale che fa visti per soggiorni all'estero, anticipa i soldi per le tasse consolari mandando il personale direttamente ai Consolati. Quindi anticipa i soldi delle tasse consolari ai suoi clienti pagando il Consolato, ma i Consolati non rilasciano alcuna ricevuta o fattura a fronte del pagamento.
In questo modo, non essendoci la fattura (lato acquisti) per le tasse consolari intestata al cliente finale, nonostante il pagamento anticipato dalla ditta individuale --> quando poi la ditta individuale emette la fattura di vendita al suo cliente non sarebbe nelle condizioni di fatturare quel rimborso delle tasse consolari come rimborso spese escluso art. 15 Dpr 633/72. Ma lo dovrebbe riaddebitare in fattura come ricavo. In questo modo si troverebbe tassato come ricavo quello che invece è un rimborso spese, e considerando che la ditta stessa è in regime forfettario, quel rimborso spese fatturato come ricavo le viene anche conteggiato nel limite dei 65 mila euro annui (cosa che non accadrebbe se invece fosse fatturato come art. 15. In quanto i rimborsi spese fatturati come esclusi art. 15 non partecipano al conteggio dei 65 mila del forfettario).
Che soluzioni suggerite? Grazie
Una ditta individuale che fa visti per soggiorni all'estero, anticipa i soldi per le tasse consolari mandando il personale direttamente ai Consolati. Quindi anticipa i soldi delle tasse consolari ai suoi clienti pagando il Consolato, ma i Consolati non rilasciano alcuna ricevuta o fattura a fronte del pagamento.
In questo modo, non essendoci la fattura (lato acquisti) per le tasse consolari intestata al cliente finale, nonostante il pagamento anticipato dalla ditta individuale --> quando poi la ditta individuale emette la fattura di vendita al suo cliente non sarebbe nelle condizioni di fatturare quel rimborso delle tasse consolari come rimborso spese escluso art. 15 Dpr 633/72. Ma lo dovrebbe riaddebitare in fattura come ricavo. In questo modo si troverebbe tassato come ricavo quello che invece è un rimborso spese, e considerando che la ditta stessa è in regime forfettario, quel rimborso spese fatturato come ricavo le viene anche conteggiato nel limite dei 65 mila euro annui (cosa che non accadrebbe se invece fosse fatturato come art. 15. In quanto i rimborsi spese fatturati come esclusi art. 15 non partecipano al conteggio dei 65 mila del forfettario).
Che soluzioni suggerite? Grazie