REVERSE CHARGE

[Ema1986BB]

Buongiorno, avrei questo dubbio sul reverse charge per fatture intracomunitarie.

Supponiamo che si riceva una fattura intracomunitaria il 30 settembre 2020 ma che questa fattura riporti data 10 giugno.
A questo punto la fattura inevitabilmente la registro nel registro iva acquisti in data 30 settembre 2020, faccio il reverse charge integrando la fattura con l'iva e la registro anche registro iva vendite.
La registrazione lato vendite avrà anch'essa data 30 settembre o alla data del 10 giugno?
Il problema infatti è questo--> Supponiamo che l'ultimo reverse fatto sia registrato il 31 luglio per fattura intracomunitaria di acquisto di luglio e che questa abbia prot. 10 nel registro iva vendite con apposito sezionale . Questa fattura del 10 giugno ricevuta il 30 settembre, avrà così prot. 11, ma data antecedente a quella con prot. 10. Quindi lato registro iva vendite in che data la registro? C'è questo problema legato a dare la progressività data e numero protocollo...
Grazie

 

[gianni1968]

Buongiorno ti allego quanto segue:

Autofattura per mancata ricezione della fattura intracomunitaria - Euroconference News

Regolarizzazione del mancato/irregolare ricevimento della fattura intracomunitaria in ottica fatturazione elettronica ed esterometro

www.ecnews.it

dal quale traggo:
Il cessionario nazionale di un acquisto intracomunitario che non riceve la relativa fattura, entro il 2° mese successivo a quello di effettuazione dell’operazione, deve emettere un’autofattura entro il giorno 15 del 3° mese successivo a quello di effettuazione dell’operazione, in unico esemplare, in luogo della fattura del fornitore; l’autofattura in commento deve essere annotata entro il termine ultimo di emissione e con riferimento al mese precedente (articolo 46, comma 5, D.L. 331/1993).

quindi nel post iniziale, anzitutto avresti dovuto emettere autofattura al massimo entro il 15/09; il sezionale vendite /UE a mio avviso va registrato in data di settembre anche se riferito a giugno