Registrazione fattura omaggio senza rivalsa iva

[Chiara85]

Buongiorno,
chiedo cortesemente supporto per la registrazione di una fattura.
Il fornitore emette documento per lavorazione oggetto della propria attività omaggiandola senza rivalsa iva.
La fattura ricevuta che dovrò registrare è così strutturata:
lavorazione 65,00
sconto per regalo -65,00
____________________
Imponibile 65,00
iva 22% 14,30
Totale documento 14,30
____________________
Al fornitore non dovrò saldare alcun importo.
In questo caso l'iva devo considerarla indetraibile?
E' la prima volta che ricevo un tale documento

Ringrazio per l'attenzione,
Saluti

 

[gianni1968]

Buongiorno,
chiedo cortesemente supporto per la registrazione di una fattura.
Il fornitore emette documento per lavorazione oggetto della propria attività omaggiandola senza rivalsa iva.
La fattura ricevuta che dovrò registrare è così strutturata:
lavorazione 65,00
sconto per regalo -65,00
____________________
Imponibile 65,00
iva 22% 14,30
Totale documento 14,30
____________________
Al fornitore non dovrò saldare alcun importo.
In questo caso l'iva devo considerarla indetraibile?
E' la prima volta che ricevo un tale documento

Ringrazio per l'attenzione,
Saluti

Buona sera Chiara: così come esposta, la fattura è un omaggio con rivalsa iva: l'iva la detrai tranquillamente (non vedo impedimenti di sorta) ma dovresti al contempo pagarla al fornitore. Se costui non la vuole, meglio per te.
In contabilità rileverai:

SPESE LAVORAZIONE € 65,00
IVA € 14,30
@
FORNITORE € 79,30

quindi

FORNITORE 79,30
@
OMAGGI DA FORNITORI € 79,30

Ciao - Gianni

 

[Rocco]

Buona sera Chiara: così come esposta, la fattura è un omaggio con rivalsa iva: l'iva la detrai tranquillamente (non vedo impedimenti di sorta) ma dovresti al contempo pagarla al fornitore. Se costui non la vuole, meglio per te.
In contabilità rileverai:

SPESE LAVORAZIONE € 65,00
IVA € 14,30
@
FORNITORE € 79,30

quindi

FORNITORE 79,30
@
OMAGGI DA FORNITORI € 79,30

Ciao - Gianni

Solo per precisare che la fattispecie è regolata dall'art. 18 del DPR 633/72. Il fornitore sarebbe obbligato in questo caso ad incassare la sola IVA ma qualora non intenda esericitare la rivalsa deve apporre in fattura una dicitura del tipo "non esercitata rivalsa IVA ex art. 18 del DPR 633/72". In tal modo effettuerai le scritture così come indicate da Gianni, che saluto.
Saluti.

 

[gianni1968]

Solo per precisare che la fattispecie è regolata dall'art. 18 del DPR 633/72. Il fornitore sarebbe obbligato in questo caso ad incassare la sola IVA ma qualora non intenda esericitare la rivalsa deve apporre in fattura una dicitura del tipo "non esercitata rivalsa IVA ex art. 18 del DPR 633/72". In tal modo effettuerai le scritture così come indicate da Gianni, che saluto.
Saluti.

Ciao Rocco, un caro saluto anche a te.

 

[Chiara85]

Buongiorno Gianni e Rocco,
mi scuso per il ritardo nella risposta e vi ringrazio per queste preziose indicazioni.

Confermo che il fornitorie ha applicato sul documento la dicitura "Omaggio senza rivalsa di iva".

La registrazione pertanto resta comunque quella suggerita, l'iva potrà essere detratta regolarmente ed al fornitore non dovrà incassare alcuna cifra?

 

[Chiara85]

Dubbio ulteriore che sollevo: è corretto che il fornitore indichi come Totale Documento l'importo di € 14,30

 

[gianni1968]

Dubbio ulteriore che sollevo: è corretto che il fornitore indichi come Totale Documento l'importo di € 14,30

A mio avviso si è corretto a patto che, sul campo "importo da pagare" sia presente il saldo a zero; ti evidenzia l'iva che puoi detrarre, ma non ti cerca nulla come pagamento.
Ciao - Gianni