Registrazione effetti sbf

[Marco Ruocco]

Ciao a tutti, sono nuovissimo nel forum, anche se grazie a voi ho risolto molti problemi.:yes2::yes2:

Allora, partiamo dal presupposto che non sono ne un laureato in economia ne un diplomato in ragioneria... sono 13 anni che seguo la contabilità (base) dell'azienda di famiglia e il commercialista fa tutti i conti. Però mi sono sempre interessato e documentato.

Ora sto usando un nuovo programma, che spero mi porterà ad essere più autonomo ma ho dubbi sulla correttezza della registrazione

CLIENTE PAGAMENTO RIBA SBF

1) Emetto riba
DARE: effetti attivi AVERE: cliente (che si chiude)

2) presento riba: la banca mi rende disponibile tutto importo su c/c ordinario; mentre sul c/c anticipo mi risulta un'uscita (il debito che ho con la banca)
DARE: c/c ordinario AVERE: c/c anticipo

3) a scadenza: indipendentemente dal pagamento:
DARE: c/c anticipo AVERE: effetti attivi

4) se ho insoluto:
DARE: cliente AVERE: banca c/c ordinario

Leggevo però che non è corretto chiudere il cliente nel momento in cui presento riba, perchè non è un titolo di pagamento come la cambiale... In ogni caso, con il conto effetti attivi, diciamo che faccio risultare sempre che ho il credito... si può gestire cosi?

Grazie mille e spero di essere stato chiaro...

Ciao
MARCO

 

[gianni1968]

Ciao a tutti, sono nuovissimo nel forum, anche se grazie a voi ho risolto molti problemi.:yes2::yes2:

Allora, partiamo dal presupposto che non sono ne un laureato in economia ne un diplomato in ragioneria... sono 13 anni che seguo la contabilità (base) dell'azienda di famiglia e il commercialista fa tutti i conti. Però mi sono sempre interessato e documentato.

Ora sto usando un nuovo programma, che spero mi porterà ad essere più autonomo ma ho dubbi sulla correttezza della registrazione

CLIENTE PAGAMENTO RIBA SBF

1) Emetto riba
DARE: effetti attivi AVERE: cliente (che si chiude)

2) presento riba: la banca mi rende disponibile tutto importo su c/c ordinario; mentre sul c/c anticipo mi risulta un'uscita (il debito che ho con la banca)
DARE: c/c ordinario AVERE: c/c anticipo

3) a scadenza: indipendentemente dal pagamento:
DARE: c/c anticipo AVERE: effetti attivi

4) se ho insoluto:
DARE: cliente AVERE: banca c/c ordinario

Leggevo però che non è corretto chiudere il cliente nel momento in cui presento riba, perchè non è un titolo di pagamento come la cambiale... In ogni caso, con il conto effetti attivi, diciamo che faccio risultare sempre che ho il credito... si può gestire cosi?

Grazie mille e spero di essere stato chiaro...

Ciao
MARCO

Ciao Marco, io faccio così:
effetti attivi @ cliente
effetti sbf @ effetti attivi (presentazione distinta)
c/c @ effetti sbf (accredito distinta)
cliente @ c/c (insoluto)

normalmente tutte le aziende che ho seguito e/o controllato fanno in questa maniera che però è, formalmente, scorretta in quanto come dici giustamente, il cliente dovrebbe rimanere aperto sino al pagamento della scadenza; dovresti però gestire il conto anticipi in maniera reciprocamente speculare a quello della banca e la cosa, a mio avviso, è assai complicata - se proprio ci tieni, contatta la software house e fatti spiegare se hanno soluzioni a riguardo. Poi dipende anche dal numero effetti, un conto sono 100 effetti l'anno, altro discorso sono 100 effetti al mese...
Buona serata - Gianni

 

[Gio.]

Gestirei il castelletto del sbf, inoltre il cliente come giustamente sostieni e sostiene Gianni il cliente deve rimanere aperto sino alla Maturazione del sbf stesso che evidenzia il pagamento oppure l'insoluto anzi di questi tempi inverto:
l'insoluto oppure il pagamento.-
Battuta a parte:

1) Presentazione distinta sbf
Effetti attivi all'incasso a Banca A sbf

2)Maturazione sbf
Banca c/c ordinario a Effetti attivi all'Incasso

3)Incasso ft.n....del....Cliente X
Banca A sbf a Cliente

4)Insoluto su Incasso ft...n....del.... (riapertura del credito)
Cliente a Banca c/c ordinario
Commissioni bancarie (non possono mancare anche qui di questi tempi)

Una buona serata
:sun:

 

[gianni1968]

Gestirei il castelletto del sbf, inoltre il cliente come giustamente sostieni e sostiene Gianni il cliente deve rimanere aperto sino alla Maturazione del sbf stesso che evidenzia il pagamento oppure l'insoluto anzi di questi tempi inverto:
l'insoluto oppure il pagamento.-
Battuta a parte:

1) Presentazione distinta sbf
Effetti attivi all'incasso a Banca A sbf

2)Maturazione sbf
Banca c/c ordinario a Effetti attivi all'Incasso

3)Incasso ft.n....del....Cliente X
Banca A sbf a Cliente

4)Insoluto su Incasso ft...n....del.... (riapertura del credito)
Cliente a Banca c/c ordinario
Commissioni bancarie (non possono mancare anche qui di questi tempi)

Una buona serata
:sun:

Ciao Gio: il metodo da te suggerito, contabilmente e formalmente è corretto anzi ineccepibile; rimango perplesso da un punto di vista della praticità. Qui ritengo ci sia uno "scontro di filosofie":

1) col metodo da me suggerito il problema ce l'hai praticamente al 31/12 in quanto il saldo clienti è inferiore a quello formalmente corretto (per la chiusura dei clienti c/emissione riba). Ma tra i conti d'ordine inserisci l'ammontare delle riba in scadenza all'anno n+1 - l'accantonamento al Fondo rischi su crediti, ovviamente deve essere conteggiato sulla somma dei clienti + riba evidenziate sui conti d'ordine.

2) col metodo da te suggerito (ribadisco corretto) hai il saldo effettivo dei clienti (a prescindere dalla data) ma... se il tuo capo ti dice quanto deve pagarti il cliente Gianni sei in grado al volo di dirglielo? Se tu sei assente, lui è in grado di saperlo? Non rischia di telefonare x un sollecito ad un cliente che magari ha la riba a fine mese?
Inoltre se la banca non ha il conto anticipi sbf parallelo al c/c ma gestisce tutto sul c/c ordinario, come ti regoli con la conciliazione dei conti? Il conto anticipi non lo chiudi praticamente mai, accrediti a scadenza, tanti importi quante sono le riba onorate... e quando finisci?

Non so, rimango scettico (se mi convinci ti ringrazio sinceramente).
Ciao e buona Pasqua - Gianni

 

[Gio.]

Ciao Gianni.-
Non e' un problema il cliente e' aperto cmq in partitario di conseguenza contabilita' e scadenziario quindi non abbiamo nessuna difficolta' di sorta in merito.-
I conti anticipi non si chiudono se non a pagamento avvenuto e questo vale anche per anticipi fatture e contratti.-
Per me il cliente e' chiuso quando paga.-Il sbf non mi assicura l'incasso.-
Buona pasqua a te e famiglia.-

 

[GIOIA CASTELLANI]

Ipotizziamo che un’impresa presenti all’incasso delle ricevute bancarie con la clausola del salvo buon fine (sbf) e che la banca renda disponibile il valore della ricevuta su un c/c transitorio (si legga a tale proposito Ricevute bancarie al salvo buon fine e al dopo incasso).


Esempio:
l'impresa Alfa Srl presenta in banca in data 25/03 una ricevuta bancaria dell'importo di 10.000 euro per l'incasso sbf. Scadenza 25/04.
Le spese di incasso ammontano a 70 euro.


Al momento della presentazione della ricevuta bancaria all'incasso (25/03) si redige la scrittura:

Data	Conto	Importo Dare	Importo Avere
25/03/..	CREDITI V/CLIENTI PER RICEVUTE BANCARIE ALL'INCASSO	10.000
25/03/..	CREDITI V/CLIENTI		10.000

Poiché la clausola applicata è quella del salvo buon fine, la banca accredita subito l'importo della ricevuta al netto delle commissioni. Tuttavia essa utilizza un conto transitorio: l'importo che confluisce su tale conto viene poi girato al conto corrente ordinario dell'impresa.

La scrittura che l'impresa deve redigere é la seguente:

Data	Conto	Importo Dare	Importo Avere
../../..	BANCA C/C	9.930
../../..	ONERI BANCARI	70
../../..	C/C TRANSITORIO SBF		10.000

Anziché usare il conto C/c transitorio sbf si può usare il conto Banca c/anticipi sbf o il conto Banca sbf o ancora Banca c/RIBA all'incasso.

In questo modo rimane aperto il credito verso il cliente per le ricevute bancarie all’incasso e il conto C/c transitorio sbf che rileva l’anticipo effettuato dalla banca a favore dell’azienda cliente, quindi un debito verso la banca.

Alla scadenza della RIBA, qualora il debitore effettua il pagamento, verrà redatta la scrittura:

Data	Conto	Importo Dare	Importo Avere
../../..	C/C TRANSITORIO SBF	10.000
../../..	CREDITI V/CLIENTI PER RICEVUTE BANCARIE ALL'INCASSO		10.000

In questo modo si estingue il credito verso il cliente e il debito verso la banca.

Se, invece, il cliente non dovesse pagare il debito alla scadenza l'impresa dovrà redigere due scritture: una per eliminare l'importo della ricevuta dal conto transitorio bancario e l’altra per rilevare la restituzione alla banca della somma precedentemente anticipata da questa.

Data	Conto	Importo Dare	Importo Avere
../../..	C/C TRANSITORIO SBF	10.000
../../..	CREDITI V/CLIENTI PER RICEVUTE BANCARIE ALL'INCASSO		10.000

Data	Conto	Importo Dare	Importo Avere
../../..	CREDITI V/CLIENTI	10.000
../../..	BANCA C/C		10.000

In questa seconda scrittura, anziché usare il conto Crediti verso clienti avremmo potuto usare il conto Crediti insoluti.

CIAO MARCO!

 

[STUDIOCEL]

io quel che mi ricordo


emissione effetti
PORTAFOGLIO SBF a CLIENTE


effetti portati all'incasso SBF....

a)banche che gestiscono il c/c indisponibile e girano gli importi a maturazione
portati al sbf
C/C INDISPONIBILE a PORTAFOGLIO SBF
maturati
C/C a C/C INDISPONIBILE
x insoluti
CLIENTE a c/c indisponibile

b)banche che gestiscono direttamente sul conto la presentazione sbf
c/c a PORTAFOGLIO SBF
x insoluti
CLIENTE a c/c

...gli oneri bancari penso si sappia come registrarli..