Ti rispondo essendo nel trotto quotidiano del settore.-
Preferisco evidenziarti quali sono i Conti di riferimento senza prendere in Esempio numeri o quant'altro :
Intanto parti da un Diversi a Diversi con data registrazione fine mese competenza paghe di riferimento.-
Stato Patrimoniale:
DARE Fondo tfr operai- (Accantonamento a Fondo pensione)
Fondo tfr impiegati (Accantonamento a Fondo pensione)
inps c/anticipi istituto(donazione sangue,anticipo cig,assegni nucleo fam)
arrotondamenti passivi (C.E.)
AVERE:Irpef retribuzioni mese....Esercizio...
add.le regionale
add.le comunale
retribuzioni nette
debiti vs.Inps
debiti Vs.Cassa Edile
debiti v/sindacati (eventuali trattenute sindacali)
debiti v.enti prev.complementare
arrotondamenti attivi (C.E.)
Se gestisci i Centri di Costo nel C.E. agirai cosi':
DARE
Salari e stipendi operai
Indennita' di trasferta operai
Contributi operai
Retribuzioni impiegati tecnici
Indennita' di trasferta imp.tec.
Contributi imp.tec.
Retribuzioni imp.amm.vi
Contributi imp.amm.vi
Retribuzioni dirigenti
Contributi dirigenti
ecc.ecc....
Tieni presente che l'ufficio paghe (non so se c'e' l'hai interno oppure studio esterno,ma poco importa)predispone un Bilancino di verifica in quadratura con tutte le voci sopra esposte stara' a te legarle al piano dei Conti aziendale .-
Nel mese successivo la rilevazione paghe in P.N.andranno a 0,00 il conto retribuzioni (S.P.) data BB, il Conto INPS,CASSA EDILE,FONDI PENSIONI debiti
mentre la parte Erario,add.li com.li e reg.li avrai soltanto piu' il saldo del mese da pagari entro il 16 del mese successivo al pagamento delle retribuzioni.-
Un buon lavoro,saluti.-:sun:
