Aiuto....! Dubbio ... IRES corrente finisce a credito in dichiarazione solo per via delle ritenute subite. Cosa si indica in bilancio ? Imposta zero e credito d'imposta? IRES con segno negativo? Oppure lascio le imposte senza sottrarre le ritenute e indico il credito nelle attività ?
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Ires a credito
- Creatore Discussione BarbaraV
- Data di Inizio
gianni1968
Utente
Buongiorno:Aiuto....! Dubbio ... IRES corrente finisce a credito in dichiarazione solo per via delle ritenute subite. Cosa si indica in bilancio ? Imposta zero e credito d'imposta? IRES con segno negativo? Oppure lascio le imposte senza sottrarre le ritenute e indico il credito nelle attività ?
a seguito delle ritenute subite (es. ritenute ristrutturazione sui bonifici ricevuti dai clienti) rilevi nel corso dell'anno 2023
BANCA
ERARIO C/RIT. RISTRUTT.
@
CLIENTE
il conto ERARIO C/RITENUTE RISTRUTTURAZIONE è in dare e raccoglie tutto il credito maturato nell'anno per effetto delle "trattenute" effettuate dalla banca.
Nel corso dell'anno magari hai versato (probabile) degli acconti sulle tasse in unica soluzione o rateizzandole - rileverai sempre nel 2023:
ERARIO C/ANTICIPI IRES @ BANCA
anche qui vale il discorso di prima, è un credito per il versamento anticipato dell'IRES da calcolarsi in definitiva.
al 31/12/2023 il tuo commercialista ti darà il carico fiscale "definitivo" (in realtà poi ci saranno aggiustamenti in sede di Unico) e rileverai:
IMPOSTA IRES A SALDO @ DEBITI TRIBUTARI IRES
Quindi al 31/12/2023 hai:
DEBITI TRIBUTARI IRES - per il debito complessivo
ERARIO C/RITENUTE RISTRUTT. - credito x anticipata trattenuta dalle banche
ERARIO C/ANTICIPI IRES - credito x versamento acconti sulla base di unico dello scorso anno
a luglio 2024 fai i giroconti:
DEBITI TRIBUTARI IRES
@
ERARIO C/RITENUTE RISTRUTT.
ERARIO C/ANTICIPI IRES
così facendo chiudi i crediti x acconti versati e trattenute operate, e il mastrino DEBITI TRIBUTARI IRES ti dice se devi ancora versare un saldo oppure se sei a credito. Il consulente elabora l'Unico e ti dirà se devi versare l'acconto per l'anno 2024, e ricominci daccapo.
Il bilancio l'ho ereditato da qualcuno altro, il commercialista dell'anno scorso non ha rilevato il costo e il debito IRES in bilancio e c'era la medesima situazione di quest'anno ( l'anno scorso primo anno di attività), ritenute versate (in dare) superiori al debito Ires che poi in sede di dichiarazione diventa credito grazie alle ritenute ..... C'è un'anomalia? Avrebbe dovuto comunque rilevare l'imposta? Devo rilevare una sopravvenienza ?
[email protected]
Utente
credo che essendo il primo anno non ci fossero imposte da pagare, ma solo credito per le ritenute
gianni1968
Utente
l'ipotesi ventilata da Giuseppe è concreta quindi verifica eventualmente con Unico - se le ritenute subite le hai girocontate al debito ires che, per effetto di tale giroconto, ti va a credito, direi che si apposto...
Si, l'imposta era inferiore alle ritenute subite quindi è finito a credito. Anche quest'anno è lo stesso non avendo avuto acconti da pagare quindi procedo allo stesso modo? Per il tipo di attività svolta sono state versate molte ritenute e quindi inevitabilmente finisce a credito, le ritenute sono già versate, l'imposta finisce a credito di nuovo ....Grazie infinite a entrambi
Buonasera,
Con questi dati mi dite come contabilizzereste?
Ires corrente : 5490 Ritenute subite: 8100 .... Non c'erano acconti versati solo un credito dall'anno scorso di 1987 euro ( a causa delle ritenute perché l'imposta era 2145) e l'IRES nel C.E. dell'anno scorso era 0
Devo rilevare :
IRES @ ERARIO C/ IRES 5490
Poi girocontare
ERARIO C/IRES 5490
ERARIO C/IRES A CREDITO 2610
@
ERARIO C/RITENUTE SUBITE 8100
Oppure non rilevare affatto l'IRES nel C.E. visto che sicuramente finisce a credito.
E fare un giroconto ERARIO C/ IRES @ ERARIO C/ RITENUTE SUBITE 8100
?
Non mi era mai capitata una situazione del genere e leggendo varie fonti ancora non mi si sono schiarite le idee....
@gianni1968
@[email protected]
Potreste aiutarmi?
Grazie
Con questi dati mi dite come contabilizzereste?
Ires corrente : 5490 Ritenute subite: 8100 .... Non c'erano acconti versati solo un credito dall'anno scorso di 1987 euro ( a causa delle ritenute perché l'imposta era 2145) e l'IRES nel C.E. dell'anno scorso era 0
Devo rilevare :
IRES @ ERARIO C/ IRES 5490
Poi girocontare
ERARIO C/IRES 5490
ERARIO C/IRES A CREDITO 2610
@
ERARIO C/RITENUTE SUBITE 8100
Oppure non rilevare affatto l'IRES nel C.E. visto che sicuramente finisce a credito.
E fare un giroconto ERARIO C/ IRES @ ERARIO C/ RITENUTE SUBITE 8100
?
Non mi era mai capitata una situazione del genere e leggendo varie fonti ancora non mi si sono schiarite le idee....
@gianni1968
@[email protected]
Potreste aiutarmi?
Grazie