INTRASTAT: 2 quesiti (uno fatture emesse, l'altro acquisti)

[Peter74]

slave, per la prima volta ci è capitato un cliente con fatture Acquisti ed emesse con l'estero. due quesiti:
EMESSA:
il mio cliente ha emesso una fattura, ad un cliente GB, con IVA al 20% (servizi resi in italia). è corretto? devo presentare l'intrastat?

ACQUISTI:
qui la cosa si complica: il mio cliente ha acquistato della merce ad un'altra società, sempre GB. poiché il mio cliente non era iscritto al VIES, la società GB ha emesso una fattura con la "VAT", ed in seguito alla registraziopne al VIES, ha emesso una nota di credito in cui viene stornata la VAT.
...come ciufolo la registro?!?

 

[Rocco]

il mio cliente ha emesso una fattura, ad un cliente GB, con IVA al 20% (servizi resi in italia). è corretto? devo presentare l'intrastat?

Se il cliente è soggetto passivo IVA in GB la fattura va emessa senza applicazione dell'IVA (art. 7-ter, mi pare). Hai l'obbligo di presentazione del mod. intrastat.

ACQUISTI:
qui la cosa si complica: il mio cliente ha acquistato della merce ad un'altra società, sempre GB. poiché il mio cliente non era iscritto al VIES, la società GB ha emesso una fattura con la "VAT", ed in seguito alla registraziopne al VIES, ha emesso una nota di credito in cui viene stornata la VAT.
...come ciufolo la registro?!?

A mio avviso la fattura con applicazione della VAT devi registrarla interamente a costo, senza passarla nei registri IVA, e al tempo stesso applicare il reverse charge assoggettando l'operazione all'IVA italiana. Ricevuta la nota di credito, registrerai un movimento (solo) contabile a storno parziale della fattura ricevuta. Alla fine al fornitore GB pagherai solo l'imponibile e avrai correttamente assoggettato l'operazione all'IVA italiana mediante applicazione del reverse charge.

Ciao.

 

[Peter74]

...era qul che pensavo per entrambi i casi, ma ben lunghi dall'esserne sicuro.
per il punto uno, spero che questo cliente GB non abbia ancora incamerato la gattura, così si puòl rifare snza IVA . altimenti è un casino
grazie