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Interessi attivi bancari

A

ANISE

Utente
ciao a tutti,
ho dubbio... sulla registrazione degli interessi attivi....

il ragionamento è uguale a quello che si fa per gli interessi passivi? cioe' se la valuta è al 31/12/n si registra in un modo
se vengono riportati su estratto conto di marzo n+1 sarà diversa la registrazione.
ESEMPIO:
se estratto conto di gennaio/n+1 riporta INTERESSI ATTIVI con valuta 31/12/n faro' registrazione:
31/12/n interessi att 100 avere
rit.fisc. 26 dare
banca c/c 74 dare
e in gennaio n+1 non faro' nessuna registrazione

mentre se gli interessi att. dell'anno n vengono inseriti su estratto conto di marzo/n+1 registrero':
31/12/n cred.v/banche a Interessi attivi 100

31/03/n+1 banca c/c 74 dare
cred.v/banche 100 avere
rit.fisc. 26 dare

esatto?
Grazie mille
Buona serata
 
A

ANISE

Utente
Per cui registro al 31/12/2019 banca a int.att., anche se verranno riportati su ec di marzo 2020, ma con valuta 31/12/19?

Altro discorso è invece per gli interessi passivi, esatto?
Grazie mille
Saluti.
 
G

gianni1968

Utente
Buongiorno: che io sappia gli interessi attivi la banca deve accreditarli o trimestralmente o in un'unica soluzione al 31/12 di ogni anno - gli interessi passivi vanno conteggiati trimestralmente ma addebitati in un'unica soluzione al 01/03 dell'esercizio successivo alla maturazione. Quindi:

INTERESSI ATTIVI
al 31/12 rilevi
CREDITO V/BANCHE
ERARIO C/RITENUTE
@
INTERESSI ATTIVI LORDI

all'esercizio successivo, alla data di addebito sul c/c rilevi
BANCA @ CREDITO V/BANCHE

INTERESSI PASSIVI
al 31/12 rilevi - INTERESSI PASSIVI @ DEBITO V/BANCHE

al 01/03 dell'esercizio successivo
DEBITO V/BANCHE @ BANCA C/C
 
A

ANISE

Utente
Grazie mille Gianni1968 per l'esempio chiarissimo.
Ma per gli interessi attivi, non posso fare solo la registrazione al 31/12/n
Banca cc in dare
Erario rit. In dare
Int.att in avere
Senza fare poi registrazione nell'anno successivo?
Grazie
Saluti
 
G

gianni1968

Utente
ANISE ha scritto:
Grazie mille Gianni1968 per l'esempio chiarissimo.
Ma per gli interessi attivi, non posso fare solo la registrazione al 31/12/n
Banca cc in dare
Erario rit. In dare
Int.att in avere
Senza fare poi registrazione nell'anno successivo?
Grazie
Saluti
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La puoi fare se hai l'accredito sull'e/c al 31/12, altrimenti come faresti a segnare una operazione che non hai disposto tu su un e/c che non compili tu? Non so se mi spiego: se rilevi al 31/12 l'emissione di un assegno bancario non rientrato nell'anno vecchio, in contabilità ti troverai l'addebito in banca sull'e/c no... sulla riconciliazione bancaria evidenzierai che trattasi di un titolo non ancora rientrato (se la tua azienda ha il collegio sindacale, teoricamente esso vorrà conoscere tali differenze contabili/bancarie). Nel caso degli interessi non fai tu il calcolo e l'accredito.
Ciao - Gianni
 
A

ANISE

Utente
Si,in effetti gli interessi att. con valuta al 31/12/n sono riportati su ec di gennaio n+1 x cui non è corretto fare registrazione al 31/12/n di un importo che si viene a conoscenza successivamente.
È un po' come il discorso delle fatt elettr., quando la data di ricezione è superiore alla data della fattura e si fa registrazione con data della fattura.

Grazie mille, Gianni1968
Ciao
 
A

ANISE

Utente
ciao,
anche per le spese/oneri, riportate su ec gennaio n+1 ma con valuta 31/12/n registro?:
31/12/n spese banc. a deb.v/banca
31/01/n+1 deb.v/banca a banca
grazie
Ciao
 
M

MimmaAccount

Utente
ANISE ha scritto:
ciao a tutti,
ho dubbio... sulla registrazione degli interessi attivi....

il ragionamento è uguale a quello che si fa per gli interessi passivi? cioe' se la valuta è al 31/12/n si registra in un modo
se vengono riportati su estratto conto di marzo n+1 sarà diversa la registrazione.
ESEMPIO:
se estratto conto di gennaio/n+1 riporta INTERESSI ATTIVI con valuta 31/12/n faro' registrazione:
31/12/n interessi att 100 avere
rit.fisc. 26 dare
banca c/c 74 dare
e in gennaio n+1 non faro' nessuna registrazione

mentre se gli interessi att. dell'anno n vengono inseriti su estratto conto di marzo/n+1 registrero':
31/12/n cred.v/banche a Interessi attivi 100

31/03/n+1 banca c/c 74 dare
cred.v/banche 100 avere
rit.fisc. 26 dare

esatto?
Grazie mille
Buona serata
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Ciao,
se gli interessi attivi ( ma il discorso vale anche per quelli passivi) ti si accreditano a marzo 2020 ma valuta 31/12/2019:
1) registri gli interessi attivi a marzo 2020 ( perchè se non fai così la banca non ti quadrerà mai!!!):
01/03/2020 banca a int.attivi 100

2) fai il rateo attivo per rilevare il ricavo nell'anno 2019, in fase di scritture di assestamento:
31/12/2019 rateo attivo a interessi attivi 100

3) alla riapertura dei conti al 01/01/2020
01/01/2020 interessi attivi a rateo attivo 100

se a penna fai i mastrini vedrai che nel 2020 non c'è nessun impatto nel C/E mentre nel 2019 avrai 100.

Spero esserti stata utile.
cIao
 
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