Fattura svizzera per biglietto aereo: come registrarla....

[Gianlux]

Ciao a tutti!

Ho ricevuto una fattura di una società svizzera,
dove presumibilmente questo amministratore della società
ha prenotato e pagato con carta di credito on-line
un biglietto aereo per una tratta completamente nazionale,
sulla fattura c'è solo una voce con scritto
IVA esclusa totale euro 385.

Io alla nostra contabile ho detto di registrarla così:
--> fare autofattura + IVA 21% (rif. art. 7 ter del D.P.R. 633/1972) ;

--> registrare sia nel registro acquisti che in quello vendite

--> registrare il costo in c/ec voce B7) costi per servizi;

---> blacklist non necessaria in quanto operazione sotto i 500 euro

E' corretto?
grazie

 

[[email protected]]

a me non appare corretta la registrazione così come hai indicato, attesa la limitazione della detraibilità dell'iva nella registrazione della fattura.
infatti la lettera e) del primo comma dell'art. 19 bis del dpr 633/72 non ammette in detrazione l'iva relativa alle prestazioni di trasporto di persone.
ciao

 

[Gianlux]

anzitutto grazie per la pronta risposta Giuseppe,

io sapevo che nell'acquisto da fornitore svizzero - che la non imponibilità riguarda solo la parte italiana, quindi (per convenzione da ris 89/E 1997) il 38%, il resto è fuori campo art 7 quater. --> se però il volo è un pezzo in italia e un pezzo su tratta estera....

qua invece tutto in italia, quindi imposta a carico del committente (soggetto passivo italiano), quindi mi sembrava fosse autofattura + IVA...

 

[paolopoul]

anzitutto grazie per la pronta risposta Giuseppe,

io sapevo che nell'acquisto da fornitore svizzero - che la non imponibilità riguarda solo la parte italiana, quindi (per convenzione da ris 89/E 1997) il 38%, il resto è fuori campo art 7 quater. --> se però il volo è un pezzo in italia e un pezzo su tratta estera....

qua invece tutto in italia, quindi imposta a carico del committente (soggetto passivo italiano), quindi mi sembrava fosse autofattura + IVA...

E' corretto, se il volo è tutto italiano si fa l'autofattura per la parte nazionale, cioè il 100 %!

 

[Gianlux]

Grazie anche a te Paolo,
quindi io le faccio fare 385 + IVA 21% cioè totale autofattura per 465,85 euro...

Per il discorso Black-list (il mio "fornitore" è svizzero)
adesso sembra che sotto i 500 euro per singola fattura, quella singola fattura non sia più obbligatorio dichiararla nella comunicazione Black-list...
Parliamo dell'imponibile?
nel mio caso, il fornitore mi manda 385 euro di fattura,
io faccio autofattura come scritto sopra e "arrivo" a un totale di 465 euro.

Se con l'IVA, sommando i 2 importi, avessi sforato i 500 euro,
avrei dovuto invece comunicarlo obbligatoriamente ai fini black-list?

Grazie mille ragazzi!

 

[paolopoul]

Grazie anche a te Paolo,
quindi io le faccio fare 385 + IVA 21% cioè totale autofattura per 465,85 euro...

Per il discorso Black-list (il mio "fornitore" è svizzero)
adesso sembra che sotto i 500 euro per singola fattura, quella singola fattura non sia più obbligatorio dichiararla nella comunicazione Black-list...
Parliamo dell'imponibile?
nel mio caso, il fornitore mi manda 385 euro di fattura,
io faccio autofattura come scritto sopra e "arrivo" a un totale di 465 euro.

Se con l'IVA, sommando i 2 importi, avessi sforato i 500 euro,
avrei dovuto invece comunicarlo obbligatoriamente ai fini black-list?

Grazie mille ragazzi!

Secondo me l'aliquota iva è del 10 % e non del 21 % (n. 127 dpr 633/1972 tabella A).

 

[Gianlux]

Secondo me l'aliquota iva è del 10 % e non del 21 % (n. 127 dpr 633/1972 tabella A).

sto cercando sto riferimento al n.127 del DPR 633/1972 tabella A,
però mi parla solo di aliquota agevolata in edilizia al 10%...

 

[paolopoul]

sto cercando sto riferimento al n.127 del DPR 633/1972 tabella A,
però mi parla solo di aliquota agevolata in edilizia al 10%...

Era il 127 novies ma per interpretazione autentica si applica solo al trasporto pubblico (mi era sfuggito quest'ultimo, sorry).

 

[Gianlux]

Era il 127 novies ma per interpretazione autentica si applica solo al trasporto pubblico (mi era sfuggito quest'ultimo, sorry).

no problem, quindi spero sia giusto autofattura + 21%
(tra l'altro credo pure sia indetraibile quel 21% sapete...)

per intanto grazie a entrambi per avermi dedicato del tempo! :sun:

 

[paolopoul]

no problem, quindi spero sia giusto autofattura + 21%
(tra l'altro credo pure sia indetraibile quel 21% sapete...)

per intanto grazie a entrambi per avermi dedicato del tempo! :sun:

Davo per scontato l'indetraibilità.......(art.19 bis)