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fattura omaggi

Stato
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J

jamm

Utente
Riferimento: fattura omaggi

Rocco ha scritto:
Il fatto che il fornitore rinunci alla rivalsa ex art. 18 DPR 633/72 questo non preclude il diritto del cliente a detrarre l'imposta. E' una scelta del fornitore che ci andrà a rimettere l'IVA nei confronti dello Stato (anche se parliamo di cifre irrisorie) mentre il cliente la detrae per il semplice fatto che il suo fornitore la versa all'Erario (principi di rivalsa e detrazione su cui si fonda il meccanismo dell'IVA).
Saluti.
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forse hai ragione tu, comunque quanto riportato da me, nel post precedente è stato copiato da "guida al bilancio 2004" di italia oggi (secondo me ancora attuale), dove tra le altre cose, si stabilisce che l'iva, non incassata dal cedente, diventa per quest'ultimo imposta indeducibile, vedi anche art 99 Tuir.
ti riporto quanto indicato da "guida pratica fiscale 2004".
commento all'art. 99
imposte sul reddito e imposte per cui è ammessa la rivalsa: sono sempre indeducibili le imposte sui redditi, nonchè le imposte sostitutive delle imposte sui redditi. E' inoltre indeducibile l'imposta per la quale è consentita la rivalsa, anche se non effettuata, come ad esempio l' iva sugli omaggi.

ciao
 
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R

Rocco

Utente
Riferimento: fattura omaggi

jamm ha scritto:
Mi dispiace averti confusa non era mia intenzione. Io volevo solo dare un contributo alla discussione, credo che il forum serva anche a questo. A questo punto a te la scelta.
Ciao
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Giusto, la scelta spetta a te. Però io propendo per la detraibilità dell'IVA visto che si acquista della merce, cioè un bene inerente all'attività.
Saluti...buon lavoro.
 
M

monica sar

Utente
Riferimento: fattura omaggi

nessun problema....la mia commercialista mi parlava di iva indetraibile ma anche di un fuori campo iva per compensare l'imponibile.
 
F

frasal

Utente
Riferimento: fattura omaggi

Monica, credo che l'iva sia appunto indetraibile e sia costo fiscalmente deducibile, del resto mica l'hai pagata, quindi che credito avanzi?

Iva da versare= iva incassata su vendite e/o prestazioni - iva pagata su acquis:bye1: ti.
 
M

marc2001

Utente
Riferimento: fattura omaggi

Tutte le risposte su questo quesito sono sbagliate.
Nessuno si è accorto che la fattura stessa è sbagliata.
Negli omaggi se non si esercita la rivalsa dell'Iva il totale fattura deve essere zero.
Chi riceva la fattura non registra nessun costo.
Chi la emette registra un costo pari all'Iva che versa di tasca propria: tale costo è indeducibile.

Marc2001
 
A

alberto

Ospite
Riferimento: fattura omaggi

per me non è esatto non rilevare nulla
l'omaggio in questione essendo merce per chi la riceve (così dice chi pone il quesito) va rilevato come merci c/acquisti (comprensivo di iva in quanto non deducibile) ed essendo una liberalità in natura è fiscalmente sopravvenienza attiva, art. 88 c3 lett b tassabili in un max di 5 anni
la fattura imho è corretta, il fornitore deve esporre l'iva in fattura ma la dicitura obbligatoria da apporre sulla fattura stessa "non si esercita la rivalsa iva art. 18 dpr 633/72 cess. gratuita art. 2/633" fa si che il cliente non la debba pagare e non pagandola non se la può portare in detrazione ai fini iva.
 
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T

turi

Ospite
Riferimento: fattura omaggi

... va be', lasciamo perdere! C'è di tutto... ;-)

La circostanza indicata in fattura di “omaggio senza rivalsa iva” è in contrasto con l’addebito dell’importo dell’iva.
Il totale fattura dovrebbe essere uguale a zero.

Le rilevazioni contabili da parte dell’acquirente nel caso di omaggi senza rivalsa dell’IVA sono le seguenti

Alla ricezione fattura
#
Merci c/acquisti 36,35
Iva c/acquisti 7,27
a Fornitori 43,62

Fornitori a Omaggi attivi su acquisti 36,35

Iva indetraibile a Iva c/acquisti 7,27

Merci c/ acquisti a Iva indetraibile 7,27

Fornitori a Omaggi attivi su acquisti 7,27


Una buona serata a tutti...
T.
 
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