dichiarazione iva

[CLAUDIA]

ciao a tutti: rieccomi!
un mio cliente è a debito di iva per versamenti non effettuati nell'anno di diverse migliaia di euro. Ho sentito pareri discordanti e per ultimo il programma che gestisce le dichiarazione iva che mi mette a saldo debito il totale rateizzandolo.
ma secondo voi è corretto pagare quasi tutti i mesi in sede di dichiarazione rateizzando il tutto? Sono perplessa!!!!

 

[Anna Lisa]

L'iva dell'ultimo trimestre o dell'ultimo mese se mensile è quella che puoi rateizzare.
I singoli versamenti derivanti dalle liquidazioni mensili o tirmestrali del 2004 devono essere versati con il ravvedimento con i codici relativi. es. 6032/2° timestre/ 6033/3° trimestre etc.

 

[alberto]

nel ricordare che il quarto trimestre non esiste se non per alcune categorie (autotrasportatori, benzinai, che cmq pagan l'iva al 16/02) posson rateizzare l'iva soltanto i trimestrali per opzione, in quanto è iva da dichiarazione annuale.

 

[Emil]

Anna Lisa non è corretto. Il debito IVA di dicembre non è rateizzabile.

X Claudia devi indicare i debiti dei singoli trimestre indipendentemente se versati o no.

Infatti le istruzioni recitano:
"Si precisa che l’importo da indicare nel campo “debiti” di ogni rigo del presente quadro corrisponde all’IVA dovuta per ciascun periodo (anche se non effettivamente versata)"

Per i trimestri non versati (come dice giustamente Anna Lisa) non puoi rateizzare, ma devi fare ravvedimento operoso.

 

[Anna Lisa]

Mi sono espressa male non intendevo dire il debito iva di dicembre ma il debito risultante dalla liquidazione annuale Iva con il codice 6099. Comunque grazie della precisazione

 

[alberto]

si, ma il debito da dichiarazione annuale ce l'han solo i trimestrali per opzione, solo loro usano il 6099, nn i mensili che versano obbligatoriamente il 16/01.

ciao..

 

[Anna Lisa]

Scusa Alberto, ma se tu hai un credito Iva da Liquidazione annuale per un'impresa con liquidazione Iva mensili, con quale codice tributo Iva lo compensi?

 

[alberto]

6099 ..
ma qui si parlava di rateizzare il debito da dichiarazione annuale e lo posson fare, in pratica, solo i trimestrali per opzione..

ciao, buon lavoro

 

[Bashful]

è un caso molto atipico ma nel caso in cui un soggetto mensile che in dichiarazione annuale iva rileva un pro-rata maggiore rispetto all'anno prima ha nel quadro x un debito iva.
Il debito iva è rateizzabile.