Competenza nota credito

[Redfairy]

Io ed il mio commercialista parliamo due lingue diverse... non riusciremo mai a capirci... quindi chiedo a voi!

Faccio un paio di esempi:

1)
Fattura per l'articolo 1 emessa a giugno 2010
Il cliente a ottobre 2010 mi chiede di rendere il pezzo
Accetto il reso e gli faccio nota credito, ma siamo già nel 2011
Come devo registrare (costo e iva) la nota credito?

2)
Come sopra ma fattura del 2010, ddt di reso del 2011, nota credito del 2011
Come registro la nc?

grazie mille

 

[psikedelika]

Riferimento: Competenza nota credito

ciao, al 31/12/2010 devi rilevare per il bilancio note di credito da emettere ovvero:
31/12/2010
ricavo D cosi storni la vendita precedente
note di credito da emettere A

nel 2011 emetti nota di credito che sarà semplicemente
cliente A
note di credito da emettere D
iva su vendite D

in questo modo tu hai rilevato nel 2010 il reale ricavo, cioè zero perche lo vendi e lo restituisci e rilevi anche le note di credito da emettere. Tutto ciò serve perke i conti di ricavo o costo sono di competenza dell'anno e tu non potresti nel 2011 abbassare un ricavo del 2010 perkè dal 01/01 lo stato economico riparte da zero.
Per quanto riguarda l'iva, la puoi detrarre nel 2011 in quanto hai tempo un anno per registrare le fatture.

 

[Redfairy]

Riferimento: Competenza nota credito

Ho ancora un pò di confusione... se il ddt di reso è del 2011 come posso aver previsto la nota credito nel 2010?

:dead:

 

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Riferimento: Competenza nota credito

Ho ancora un pò di confusione... se il ddt di reso è del 2011 come posso aver previsto la nota credito nel 2010?

:dead:

la fattispecie da te indicata potrebbe rappresentare una mera sopravvenienza.
ciao

 

[psikedelika]

Riferimento: Competenza nota credito

Tu parti sempre dal fatto che i costi o i ricavi sono dell'anno di competenza, se nell'anno successivo fai uno storno o ricevi uno storno, tu devi rilevare le note di credito da emettere o note di credito da ricevere (stessa identica cosa per le fatture da ricevere e fatture da emettere).
Al più tardi se l'operazione di storno avviene dopo l'invio del bilancio annuale allora, se non hai rilevato in sede di bilancio le note di credito da emettere (come nel tuo caso), dovrai registrare la tua nota in questo modo:
cliente A
sopravvenienza passiva D.
Spero di essere stata chiara e corretta.

Io direi di fare così

 

[Redfairy]

Riferimento: Competenza nota credito

Chiarissima!
Un'ultima domandina...

Se dopo aver chiuso il bilancio, non ho previsto una nota credito....
costo : sopravvenienza passiva

e l'IVA?

 

[psikedelika]

Riferimento: Competenza nota credito

Si hai ragione, da quel ke mi risulta l'iva è detraibile.
Da quello ke so l'iva è detraibile entro un anno. Ti faccio un esempio se ricevo una fattura in ritardissimo da un fornitore o anke una nota di credito, ho tempo un anno per registrarla e per detrarmi l'iva. Ciò vuol dire ke ho tempo due dichiarazioni iva.
Però vorrei avere conferma anche io...è un dubbio ke assale anche me...

 

[[email protected]]

Riferimento: Competenza nota credito

Si hai ragione, da quel ke mi risulta l'iva è detraibile.
Da quello ke so l'iva è detraibile entro un anno. Ti faccio un esempio se ricevo una fattura in ritardissimo da un fornitore o anke una nota di credito, ho tempo un anno per registrarla e per detrarmi l'iva. Ciò vuol dire ke ho tempo due dichiarazioni iva.
Però vorrei avere conferma anche io...è un dubbio ke assale anche me...

l'iva di una fattura ricevuta è detraibile oltre l'anno.
l'esercizio della detrazione può essere esercitato al più tardi in sede di dichiarazione annuale relativa al secondo anno d'imposta successivo a quello in cui il diritto è sorto (cfr. 1° comma, art. 19 DPR 633/72).
ciao

 

[psikedelika]

Riferimento: Competenza nota credito

allora è detraibile come ho detto io? cioè se è una fattura del 2009 ma la registro nel 2010 è detraibile mentre l'avessi ricevuta nel 2011 diventa indetraibile perchè trattasi di secondo anno di imposta...

 

[DaviDinho]

Riferimento: Competenza nota credito

Salve a tutti. Vorrei porVi un quesito sempre in tema di note di credito. Se io ho più di un documento di traporto di reso, posso inserire tutti i documenti in un'unica nota di credito? E qual è il limite di tempo per emettere una nc su ddt di reso?
Grazie a tutti. Buona giornata.:whoo: