CLIENTE CON RITENUTA ACCONTO

[Biancospino]

Buongiorno,
cortesemente mi dite se ok la registrazione di seguito riportata? nel 2019 devo impegnare una fattura da emettere e incassata nel 2020 con ritenuta d'acconto.

31/12/19 da ricevere : crediti diversi a proventi vari ordinari euro 541.12

26/02/2020 fattura emessa:
cliente 543,12
crediti diversi 541,12
recupero spese bolli 2,00
erario c/ritenute inter attivi 62.23
cliente 62,23

06/03/2020 incassato:
banca a cliente euro 480,89


Ringrazio in anticipo.

 

[Rocco]

Il cliente in questione che tipo di attività svolge?

 

[Biancospino]

Gestisce il rimborso dell’IVA ai viaggiatori extracomunitari (tax refund).

 

[Rocco]

L'emissione di questa fattura cosa riguarda in particolare?
Saluti.

 

[[email protected]]

credo sia una normale fattura per compenso di lavoro autonomo
ciao

 

[Biancospino]

chiedo solo se vanno bene le scritture di fine anno e anno nuovo. è la prima volta che emetto una fattura con ritenuta, oltretutto da impegnare a fine anno..... semplicemente, mi sono mossa in modo corretto?

 

[[email protected]]

credo che le scritture da te indicate appaiano corrette anche se il conto in dare indicato potrebbe essere "fatture da emettere"; ai fini della contabilità dell'anno 2019 infatti è solo l'imponibile della fattura ad avere rilevanza.
ciao

 

[Biancospino]

Grazie mille Giuseppe... modifico come da te indicato.