Chiarimenti Cedolare secca nel 730/12

[vincefede]

Salve,
ho un piccolo dubbio riguardo la compilazione del quadro E del 730/12.
Nel 2011 ho aderito alla Cedolare Secca sugli affitti ,a giugno e novembre 2011 ho provveduto al pagamento degli acconti tramite F24.(riportati nel quadro F1) ; i contratti in questione scadono al 30/06/2012.


Ora, tramite mod. 730 ho visto che in fase di prospetto di liquidazione mi viene trattenuto il Saldo della cedolare del 2011,( sin qui tutto a posto) in più ho come trattenuta per luglio la prima rata e a novembre la seconda rata per la cedolare del 2012.
Le domande che mi sono posto sono se le seguenti:

1) posso eventualmente barrare la casella F6 per non effettuare gli acconti e pagarli tramite F24 nei modi e nelle scadenze previste?

2) Sono soggetto a sanzioni se faccio questo tipo di scelta?

3) Nel caso fossi obbligato a pagare gli acconti tramite 730 sarei esentato da altri pagamenti se non quello del saldo da effettuare, eventualmente, tramite il 730/2013?

Grazie

 

[lisantit]

1) Sì
2) No, purchè si provveda a versare l'acconto, se dovuto. Se il contratto scade al 30/06 e non si rinnova, è necessario comunque coprire con un acconto pari al 92% della cedolare secca dovuta per il 2012 per poi saldare l'anno prossimo.
3) se i versamenti vengono fatti tramite 730 non è necessario fare altro

 

[vincefede]

Per prima cosa grazie della risposta, quindi, se ho ben capito nel caso scegliessi di non versare gli acconti tramite 730, dovrei pagare, tramite F24 come acconto il 92% della cedolare secca dovuta.
Se, per esempio fino al 30/06 incassassi € 2.000

es. 2.000 x 21%= 410 (imposta dovuta)
410 x 92%= 386,4 (come acconto da pagare entro 06/12)


Scusami, ma per il 2012 l'acconto non era il 95% da pagare in 2 rate il 40% entro il 16/06 ed il 60% entro il 30/11, eventualmente da rivalutare se presenti altri affitti?

grazie

 

[lisantit]

C'è stato un differimento di 3 punti percentuali per l'acconto di Novembre. L'acconto va prima calcolato al 95% e il 40% va versato a Giugno, poi a novembre si versa la rimanenza calcolando però il 92%. Praticamente è sufficiente calcolare il 38% dell'imposta dovuta per l'acconto di Giugno e il 54% per l'acconto di Novembre. Nel tuo esempio 2.000 x 21% = 420, 420 x 38% = 159,6 (acconto di Giugno), 420 X 54% = 226,8. La somma dei due acconti rappresentano il 92% di 420.

In alternativa puoi molto più semplicemente indicare nel 730 rigo F6 colonna 6 l'importo dell'acconto da versare in misura minore. Nel tuo esempio scrivi 386 e hai risolto tutto senza fare calcoli o versamenti

 

[vincefede]

Grazie,
sei stato di una chiarezza unica, cmq in relazione a quanto mi hai spiegato e avendo quasi la certezza di affittare nuovamente gli immobili dal mese di ottobre, credo che mi convenga pagare (tramite 730) gli acconti ed eventualmente o nel caso avessi pagato qualcosina in più, recuperarli in fase di conguaglio nel 730 del 2013.

Quindi, in conclusione le possibilità sono 2:
1) Pago gli acconti tramite 730/12 e saldo nel 2013
2) Pago gli acconti con F24, nel modo che mi hai descritto (aggiungendo, eventualmente, la cedolare che parte dal mese di ottobre nella rata di novembre)

 

[lisantit]

Esatto, la modalità di pagamento è inunfluente (730 o F24). Puoi sempre sfruttare il rigo F6 del 730 per decidere quanto versare di acconto. Nel dubbio è meglio versare un acconto maggiore e trovarsi un credito l'anno prossimo anziché versare di meno e trovarsi scoperti l'anno successivo (con relative sanzioni)

 

[vincefede]

Ancora grazie, mi sei stato di grande aiuto!!

Alla prossima.

 

[tina63]

Chiedo aiuto, mi aiutate
Stò utilizzando il software 730
Ho stipulato un contratto di locazione con cedolare dal 01.11.2011 x € 430/mese, Con il 730/2012 pago le tasse sui 2 mesi a saldo, simulando il 730/3 mi risulta.
- IRPEF a credito € 1034
- Cedolare secca dovuta (rigo 99) € 181 .... per i due mesi del 2011
- Come 2° e unica rata di acconto per il 2012 (rigo 101) mi esegue il calcolo sui due mesi del 2011, ossia € 167 (181x92%) e non per i 12 mesi del 2012.
- Quindi mi resta un credito di € 853 rimborsato a Luglio e a novembre pagherò € 167.

Dal mio calcolo dovrebbe essere :

1 acconto 2012: € 411,76 (38%)
2 acconto 2012: € 585,14 (54%)

Cosa devo inserire per calcolare l'acconto su tutto il 2012 ?

Grazie anticipatamente.

 

[Marco_56]

Concordo completamente con lisantit.
Per Tina, mi pare di capire che il suo dubbio riguarda l'acconto 2012.
Forse il dubbio deriva dal fatto che nel 2011, per l'acconto 2011, bisognava tener conto di tutto il periodo sottoposto a cedolare nell'anno stesso, mentre ora si stupisce che per l'acconto 2012 il criterio sia cambiato.
Il criterio è cambiato rispetto al 2011, ma il 2011 era l'eccezione, non la regola: per il primo anno di applicazione mancava una base di riferimento relativa all'anno precedente (il 2010), e quindi la base di calcolo non poteva che essere il 2011 stesso. Per il 2012 abbiamo un riferimento precedente, e dunque si utilizzano le abituali modalità di determinazione degli acconti (percentuale dell'anno prima -cioè il 2011- divisa 40% giugno e 60% novembre).