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Emissione fattura

Chiara85

Utente
Ciao a tutti,
gentilmente chiedo il vs. supporto per chiarire le mie idee confuse sull' emissione della fattura differita dal 01/07.

Esempi
Ddt emesso con data 11/07 con spedizione al medesimo giorno: la data di effetuazione operazione è l'11/07. La fattura che andrò a generare obbligatoriamente avrà data 11/07 oppure può avere anche data posteriore per la successiva trasmissione al canale SDI?
Ddt emesso con data 11/07, con spedizione effettiva il giorno 12/07. Quale è la data di effettuazione operazione per successiva generazione della fattura?
DDT1 con data 10/07 e DDT2 con data 11/07: è possibile generare e trasmettere al canale SDI prima la fattura per il DDT2 (ft 1/2019) e successivamente la fattura per il DDT1 (ft 2/2019)?In caso affermativo, considerando che la data della fattura coincide con la data di effettuazione delle operazioni, quale data avranno i miei documenti?

Che casino...
Chiara
 

jess__89

Utente
ciao Chiara, la data da riportare nel testo della fattura è quella della fruizione del servizio, perciò nel caso di DDT con spedizione in giornata sarà la data di emissione del DDT, nel caso di DDT con spedizione al giorno successivo la data d riportare sarà quella del viaggio. Diversa è invece la questione della data di emissione della fattura, ti faccio un esempio (considera che io non lavoro con i DDT ma con i FIR, ma il discorso è lo stesso): emissione FIR 10/7, data partenza e accettazione FIR 12/07. Qui le fatture le facciamo settimanalmente di sabato, ad eccezione dei clienti che vengono e se la fanno fare contestualmente allo scarico, perciò metti il caso che io nel frattempo il giorno 11 e 12 abbia già fatturato FIR successivi a quello in questione emesso, sabato fatturerò con data di sabato il FIR SFR******1/19 relativo allo scarico del 12/07/2019. Considerando che alla fine, la data che conta è quella dell'invio della fattura allo SDI, anche se io non avessi emesso fatture tra il 10 e il 12 luglio, non avrebbe comunque molto senso datare le fatture ad un giorno precedente emettendole di fatto e spedendole allo SDI sabato. Diverso è il discorso del fine mese/trimestre. In questo caso lunedì 01/07 ho emesso fatture datate 30/06 pur inviandole il 01/07 per una questione di IVA, ma in mezzo al mese non ha molto senso diventare pazzi con le date.
 

Laura_P.

Utente
Scusate mi unisco anche io alla discussione perché sto andando in confusione con questa fatturazione elettronica. La cosa che non ho capito è questa io emetto un DDT in data 11 07 e devo fare subito fattura e poi ho tempo di inviarla allo sdi 12 giorni oppure posso fare fattura del DDT entro i 12 giorni e inviarla allo sdi subito? Che gran casino!
 

jess__89

Utente
va emessa entro 12 giorni dall'effettuazione dell'operazione, e relativamente alla data prestazione/data emissione "la data in cui è effettuata la cessione di beni o la prestazione di servizi ovvero la data in cui è corrisposto in tutto o in parte il corrispettivo, sempreché tale data sia diversa dalla data di emissione della fattura.”
 

Rocco

Utente
Scusate mi unisco anche io alla discussione perché sto andando in confusione con questa fatturazione elettronica. La cosa che non ho capito è questa io emetto un DDT in data 11 07 e devo fare subito fattura e poi ho tempo di inviarla allo sdi 12 giorni oppure posso fare fattura del DDT entro i 12 giorni e inviarla allo sdi subito? Che gran casino!
La fattura differita va emessa entro il giorno 15 del mese successivo a quello di effettuazione dell'operazione.
Nel tuo caso, secondo quanto indicato dall'Ade nella circolare 14/E, la data da indicare in fattura sarebbe il 11/07/2019 mentre la data di emissione (che non può essere successiva al 15/08) coincide con quella di invio allo SDI.
Saluti.
 

jess__89

Utente
questo estratto della circolare dovrebbe chiarirvi le tutte le questioni : 3.1 Emissione delle fatture
L’articolo 11 del d.l. n. 119 del 2018, modificando l’articolo 21 del decreto IVA, ha previsto, con effetto dal 1° luglio 2019 – dunque per le fatture emesse da tale giorno – che:
a) tra le indicazioni che il documento deve recare figuri anche la «data in cui
è effettuata la cessione di beni o la prestazione di servizi ovvero data in
cui è corrisposto in tutto o in parte il corrispettivo, sempreché tale data sia diversa dalla data di emissione della fattura» (cfr. il nuovo comma 2, lettera g-bis);
b) la possibilità di emettere la fattura «entro dieci giorni dall’effettuazione dell’operazione determinata ai sensi dell’articolo 6» (così il nuovo comma 4, primo periodo).

solo che al punto b) i giorni sono diventati 12
 

Rocco

Utente
Il "nuovo" termine di emissione della fattura nei 12 gg. dall'operazione concerne le fatture immediate, per le fatture differite nulla è cambiato rispetto a prima.
Saluti.
 

jess__89

Utente
Il "nuovo" termine di emissione della fattura nei 12 gg. dall'operazione concerne le fatture immediate, per le fatture differite nulla è cambiato rispetto a prima.
Saluti.
a tal proposito ti chiedo un chiarimento: nella circolare da te riportata vengono fatti tre esempi di come può essere generata una fattura immediata (pag. 16) in tutti e tre gli esempi (che venga emessa ed inviata lo stesso giorno dell'operazione, che venga emessa subito ma inviata a SDI entro 12 giorni, o che venga emessa ed inviata a SDI entro il dodicesimo giorno) viene indicato che la data della sezione dati generali deve essere sempre quella di effettuazione dell'operazione. Ma come è possibile? mi sembra contraddittorio con quanto detto finora. Che si debba far riferimento alla data di effettuazione dell'operazione mi torna, ma nel campo data in dati generali ci dovrei inserire la data di emissione corrente. Mi spieghi tu come lo intendi?
 

Chiara85

Utente
Riepilogando:
-se creo un DDT l'11/07 con consegna merce l'11/07, dovrò generare una fattura con data 11/07. Il giorno in cui trasmetto il documento al Canale SDI corrisponderà alla data di emissione della fattura. Tale trasmissione può essere effettuato entro il giorno 15 del mese successivo a quello di effettuazione delle cessioni
-se creo un DDT l'11/07 con consegna merce effettiva il 12/07, dovrò generare una fattura con data 12/07.
Confermate?
 

Chiara85

Utente
a tal proposito ti chiedo un chiarimento: nella circolare da te riportata vengono fatti tre esempi di come può essere generata una fattura immediata (pag. 16) in tutti e tre gli esempi (che venga emessa ed inviata lo stesso giorno dell'operazione, che venga emessa subito ma inviata a SDI entro 12 giorni, o che venga emessa ed inviata a SDI entro il dodicesimo giorno) viene indicato che la data della sezione dati generali deve essere sempre quella di effettuazione dell'operazione. Ma come è possibile? mi sembra contraddittorio con quanto detto finora. Che si debba far riferimento alla data di effettuazione dell'operazione mi torna, ma nel campo data in dati generali ci dovrei inserire la data di emissione corrente. Mi spieghi tu come lo intendi?
Nel campo Data, in Dati Generali, va comunque riportata la data di effetuazione dell'operazione
 
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