Speciale Pubblicato il 16/04/2012

Indagini bancarie nei confronti del contribuente “generico”: il Kit di difesa n. 1

di Dott. Piero Bertolaso - Modena

Le indagini bancarie nei confronti dei contribuenti persone fisiche, imprenditori o professionisti sono una modalità di accertamento sempre piu' frequente. In questo articolo il dott. Bertolaso in maniera sintetica fornisce un Kit di sopravvivenza



Per il contribuente in senso lato (es. dipendente) rilevano esclusivamente, ai fini delle potenziali rettifiche fiscali, i soli versamenti non giustificati, mentre per lavoratori autonomi e imprenditori, operano anche i prelevamenti qualora non venga individuato il relativo beneficiario e sempreché non risultino dalle scritture contabili.

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Il Kit di difesa per gli accertamenti bancari

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Indagini bancarie nei confronti del contribuente “generico”: il Kit di difesa n. 1 (seguirà Kit n. 2 dedicato a lavoratori autonomi / imprenditori)


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