Tool Excel per stimare gli incentivi energetici del Conto Termico 3.0 (D.M. 7 agosto 2025)
Data: 03/12/2025
File: 2.11 MB - formato zip
Autore:
Alessandro Pegoraro Sistemassociati
Conto Termico 3.0 | Excel
Tool Excel per stimare gli incentivi energetici del Conto Termico 3.0 (D.M. 7 agosto 2025)
Il tool in formato Excel consente di calcolare in modo semplice e immediato l’ammontare degli incentivi previsti dal nuovo Conto Termico 3.0, approvato con Decreto MASE 7 agosto 2025, che sostituisce il precedente Conto Termico 2.0 (D.M. 16 febbraio 2016).
È uno strumento operativo rivolto a professionisti, tecnici, consulenti energetici e pubbliche amministrazioni, utile per stimare il contributo economico spettante per interventi di efficientamento energetico e produzione di energia termica da fonti rinnovabili di piccole dimensioni.
AGGIORNAMENTI GRATUITI non appena le regole applicative saranno pubblicate dal GSE.
Il file consente di quantificare l’incentivo fiscale per diverse tipologie di intervento:
Isolamento termico di superfici opache
Sostituzione di chiusure trasparenti comprensive di infissi
Installazione di sistemi di schermatura e/o ombreggiamento di chiusure trasparenti
Trasformazione degli edifici esistenti in "edifici a energia quasi zero"
Sostituzione di sistemi per l'illuminazione d'interni e delle pertinenze esterne con sistemi efficienti di illuminazione
Installazione di sistemi di building automation
Installazione di elementi infrastrutturali per la ricarica privata di veicoli elettrici
Installazione di impianti solari fotovoltaici e relativi sistemi di accumulo e/o opere di allacciamento alla rete
Sostituzione di impianti di climatizzazione invernale esistenti con pompe di calore elettriche o a gas con potenza superiore a 200kW
Sostituzione di impianti di climatizzazione invernale con sistemi ibridi factory made e sistemi bivalenti a pompa di calore
Sostituzione di impianti di climatizzazione esistenti con generatori di calore alimentati a biomassa
Installazione di impianti solari termici per la produzione di acqua calda sanitaria e/o integrazione impianto di climatizzazione invernale
Sostituzione di scaldacqua a pompa di calore
Sostituzione di impianti di climatizzazione invernale con l'allaccio a sistemi di teleriscaldamento efficienti
Sostituzione di impianti di climatizzazione invernale con impianti utilizzanti microgeneratori alimentati da fonti rinnovabili
Diagnosi energetiche preliminari e certificazioni energetiche
Il tool è aggiornato al Decreto MASE 7 agosto 2025 e tiene conto delle nuove finalità del programma, orientate alla decarbonizzazione, digitalizzazione energetica e riqualificazione del patrimonio edilizio pubblico e privato, in linea con gli obiettivi europei di transizione verde.
Caratteristiche principali
Calcolo automatico dell’incentivo per ogni tipologia di intervento.
File Excel pronto all’uso, personalizzabile secondo i dati del progetto.
Nessuna installazione richiesta.
Avvertenze
Il file non include una guida all’utilizzo: è richiesto un livello di competenza adeguato sia fiscale che tecnica.
Al momento della pubblicazione, non sono ancora disponibili le regole applicative del GSE, la cui emanazione potrà comportare modifiche ai conteggi.
Gli acquirenti riceveranno gratuitamente gli aggiornamenti del file non appena le regole applicative saranno pubblicate dal GSE.
Requisiti tecnici
Il file richiede Microsoft Excel 2007 (o successivi) o equivalente.
Carte di lavoro a supporto del revisore per la verifica e l’attestazione delle spese ai fini del credito d’imposta Transizione 5.0
Data: 20/11/2025
File: 159.63 KB - formato zip
Autore:
Alessandro Pegoraro Sistemassociati
Certificazione contabile credito Transizione 5.0
Carte di lavoro a supporto del revisore per la verifica e l’attestazione delle spese ai fini del credito d’imposta Transizione 5.0
Kit operativo di supporto per il revisore per la verifica e l’attestazione delle spese ai fini del credito d’imposta Transizione 5.0 (contenente 1 file in excel e 4 file in formato word personalizzabili).
Il Piano Transizione 5.0, introdotto dal D.L. n. 19/2024, rappresenta un’importante misura di sostegno per le imprese nel percorso di trasformazione digitale ed efficientamento energetico, in linea con gli obiettivi del PNRR. Si tratta di un credito d’imposta rivolto alle aziende ubicate nel territorio dello Stato che realizzano progetti innovativi volti a ridurre i consumi energetici.
Il ruolo del Revisore Legale è circoscritto alla sola verifica contabile. Il suo compito è attestare "l'effettivo sostenimento delle spese ammissibili e la corrispondenza delle stesse alla documentazione contabile predisposta dall'impresa". Il revisore non è chiamato a esprimersi sull'ammissibilità tecnica del beneficio, ma deve effettuare una verifica completa (non a campione) della documentazione.
Il pacchetto fornisce al Revisore Legale un set completo di carte di lavoro strutturate per supportare l’attività di verifica e attestazione dell’effettivo sostenimento delle spese ammissibili ai fini del credito d’imposta Transizione 5.0.
Include:
una check-list operativa per la raccolta e l’analisi della documentazione contabile (fatture, ordini, DDT, pagamenti) ed extra-contabile (relazioni tecniche, perizie, comunicazioni GSE),
Fac-simile (compilabile in word) di lettera di incarico professionale,
Fac-simile (compilabile in word) di dichiarazione di terzietà per certificatori contabili,
Fac-simile (compilabile in word) di lettera di attestazione dati
Fac-simile (compilabile in word) di relazione finale del revisore indipendente sul prospetto degli investimenti agevolabili.
L’obiettivo è garantire un percorso di revisione completo, tracciabile e conforme ai requisiti normativi, agevolando il revisore nella predisposizione della relazione di certificazione a corredo della pratica agevolativa.
L’art. 1, comma 45, della legge di bilancio 2022 proroga, con alcune modifiche in merito alla misura agevolativa, il credito d’imposta per gli investimenti in ricerca e sviluppo, in transizione ecologica, in innovazione tecnologica 4.0 e in altre attività innovative, di cui all’art. 1 commi da 198 a 206 della L. 160/2019, ferma restando la disciplina di base dell’agevolazione.
Excel di supporto per la rendicontazione dei progetti di investimento per la transizione 5.0 (efficientamento energetico) e determinazione credito imposta
Data: 05/03/2025
File: 1.83 MB - formato zip
Autore:
Alessandro Pegoraro Sistemassociati
Credito di imposta investimenti Transizione 5.0 (Excel)
Excel di supporto per la rendicontazione dei progetti di investimento per la transizione 5.0 (efficientamento energetico) e determinazione credito imposta
File excel di supporto per la rendicontazione dei progetti di investimento per la transizione 5.0 (efficientamento energetico) e determinazione del credito di imposta spettante.
Aggiornato a seguito della pubblicazione della Circolare operativa del MIMIT del 16 agosto 2024 e della Legge di Bilancio 2025 (Legge n. 207 del 30.12.2024)
L'applicativo consente di tracciare le spese sostenute per progetti di investimento finalizzati ad una riduzione dei consumi energetici (o all’autoproduzione di energia da fonti rinnovabili). In particolare il file:
Riporta una sintesi della normativa con dettaglio dei requisiti di accesso all’agevolazione;
Consente la mappatura fino a 5 progetti di investimento nel biennio 2024-2025;
Per ogni progetto di investimento gestisce la rendicontazione delle spese per:
beni materiali e immateriali,
investimenti in autoproduzione di energia,
spese di formazione del personale,
spese per certificazioni tecniche,
spese per certificazione del revisore legale;
Per ogni progetto viene determinato il credito di imposta spettante determinato con le aliquote di credito previste per la tipologia di investimento effettuato e per la percentuale di efficientamento energetico raggiunta;
Il file gestisce in automatico i massimali di spesa consentiti per anno di investimento;
Riporta una tabella finale di sintesi con il credito complessivo spettante.
L’utilizzo del file presuppone una adeguata conoscenza della normativa di riferimento da parte dell’utente.
Calcolo convenienza fiscale affrancamento valore dei terreni edificabili e agricoli e pagamento imposta sostitutiva con la legge di bilancio 2025
Data: 05/02/2025
File: 1.79 MB - formato zip
Autore:
Alessandro Pegoraro Sistemassociati
Affrancamento terreni 2025 (Excel)
Calcolo convenienza fiscale affrancamento valore dei terreni edificabili e agricoli e pagamento imposta sostitutiva con la legge di bilancio 2025
Foglio excel per la determinazione del risparmio fiscale ottenibile con il pagamento dell’imposta sostitutiva per l’affrancamento del valore dei terreni edificabili e con destinazione agricola.
Aggiornato con la Legge di bilancio 2025 che ha previsto l’aumento dell’imposta sostitutiva e la messa a regime della norma.
La rideterminazione del costo dei terreni è sicuramente un’operazione da valutare dal punto di vista della convenienza fiscale, consentendo il più delle volte un cospicuo risparmio di imposta in occasione della cessione del bene affrancato.
La valutazione del costo e quindi della convenienza fiscale dell’affrancamento deve tuttavia tenere in debita considerazione più aspetti: lo scaglione IRPEF del titolare della proprietà, l’intenzione di cedere il bene a breve o più in la nel tempo, l’intenzione di affrancare l’intero valore o solo parte di esso, il costo della perizia di stima ecc.
Il presente foglio di calcolo considera tutti questi aspetti, fornendo un comodo strumento per:
calcolare il costo di affrancamento (18%);
determinare la convenienza fiscale dell’affrancamento, analizzando il risparmio d’imposta in caso di cessione del terreno;
calcolare il prospetto dei pagamenti (importi e scadenze) connessi all’affrancamento, sia nel caso si opti per il pagamento unico sia per il pagamento rateizzato.
Requisiti Tecnici
Il file richiede Microsoft excel 2010 o superiore.
Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione2010 in poi (non funziona con Mac / OpenOffice).
Calcolo convenienza e risparmio fiscale con l'affrancamento di partecipazioni e versamento dell'imposta sostitutiva; Aggiornato alla Legge di bilancio 2025
Data: 05/02/2025
File: 1.78 MB - formato zip
Autore:
Alessandro Pegoraro Sistemassociati
Affrancamento partecipazioni 2025 (Excel)
Calcolo convenienza e risparmio fiscale con l'affrancamento di partecipazioni e versamento dell'imposta sostitutiva; Aggiornato alla Legge di bilancio 2025
Foglio excel per la determinazione del risparmio fiscale ottenibile con il pagamento dell’imposta sostitutiva per l’affrancamento delle partecipazioni.
Aggiornato con la Legge di bilancio 2025, che ha incrementato l’aliquota dell’imposta sostitutiva e introdotto la norma “a regime”.
La rideterminazione del costo delle partecipazioni è sicuramente un’operazione da valutare dal punto di vista della convenienza fiscale, consentendo il più delle volte un cospicuo risparmio di imposta in occasione della cessione delle quote affrancate.
Il presente foglio di calcolo considera tutti questi aspetti, fornendo un comodo strumento per:
calcolare il costo di affrancamento (aliquota al 18%);
determinare la convenienza fiscale dell’affrancamento, analizzando il risparmio d’imposta in caso di cessione delle partecipazioni affrancate;
calcolare il prospetto dei pagamenti (importi e scadenze) connessi all’affrancamento, sia nel caso si opti per il pagamento unico sia per il pagamento rateizzato.
Requisiti Tecnici
Il file richiede Microsoft excel 2010 o superiore.
Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione2010 in poi (non funziona con Mac / OpenOffice).
File excel per la determinazione dell’imposta sostitutiva dovuta per l’affrancamento delle riserve in sospensione di imposta (ex art. 14 D.Lgs. 192/2024)
Data: 20/01/2025
File: 1.75 MB - formato zip
Autore:
Alessandro Pegoraro Sistemassociati
Affrancamento riserve in sospensione d'imposta (Excel)
File excel per la determinazione dell’imposta sostitutiva dovuta per l’affrancamento delle riserve in sospensione di imposta (ex art. 14 D.Lgs. 192/2024)
File excel per la determinazione dell’imposta sostitutiva dovuta per l’affrancamento delle riserve in sospensione di imposta (ex art. 14 D.Lgs. 192/2024, dlgs di revisione del regime impositivo dei redditi IRPEF-IRES).
Il file consente di effettuare il conteggio dell'imposta sostitutiva e il calcolo di convenienza fiscale.
Sintesi normativa a corredo.
L’utilizzo del file presuppone una adeguata competenza fiscale da parte dell’utente.
Requisiti Tecnici
Il file richiede Microsoft excel 2010 o superiore.
Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione2010 in poi (non funziona con Mac / OpenOffice).
File excel per la mappatura dei crediti derivanti da agevolazioni fiscali alle imprese e per la gestione dei relativi utilizzi in F24
Data: 13/01/2025
File: 1.75 MB - formato zip
Autore:
Alessandro Pegoraro Sistemassociati
Monitoraggio crediti da agevolazioni (Excel 2025)
File excel per la mappatura dei crediti derivanti da agevolazioni fiscali alle imprese e per la gestione dei relativi utilizzi in F24
File excel per la mappatura dei crediti derivanti da agevolazioni fiscalialle imprese e per la gestione dei relativi utilizzi in F24:
credito per investimenti in beni strumentali nuovi,
credito ricerca e sviluppo,
credito formazione 4.0,
credito pubblicità,
credito locazioni.
e la gestione del relativo utilizzo in F24 negli anni.
Il file consente di tracciare gli utilizzi in F24, anno per anno, evidenziando sempre il residuo credito disponibile.
E’ un file di supporto operativo che agevola la gestione dei crediti (resa complessa dalla stratificazione delle rate di compensazione nei diversi anni).
Il file non gestisce in automatico il calcolo dei crediti e nemmeno la ripartizione automatica delle rate di utilizzo in F24.
Requisiti tecnici
Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione 2010 in poi (non funziona con Mac / OpenOffice).
Excel per l’analisi di convenienza dell'assegnazione agevolata beni ai soci e trasformazione agevolata in S.s., come disposto dalla legge di bilancio 2025
Data: 07/01/2025
File: 2.8 MB - formato zip
Autore:
Alessandro Pegoraro Sistemassociati
Assegnazione beni ai soci e Trasformazione 2025 (Excel)
Excel per l’analisi di convenienza dell'assegnazione agevolata beni ai soci e trasformazione agevolata in S.s., come disposto dalla legge di bilancio 2025
File excel di supporto per l’effettuazione dell’operazione di assegnazione o cessione agevolata dei beni ai soci, nonché dell’operazione di trasformazione agevolata in società semplice, nella nuova edizione disposta dalla legge di bilancio 2025.
La Legge di Bilancio 2025 (legge del 30.12.2024 n. 207) ha infatti reintrodotto, a soli due anni di distanza dall’ultima volta, l’assegnazione, la cessione agevolata dei beni ai soci e la trasformazione agevolata in società semplice.
La disciplina ricalca fedelmente quella introdotta con la legge di bilancio del 2023 (art. 1 commi 100-105 della L. 197/2022), modificando solo i termini per l’effettuazione delle operazioni agevolate (30 settembre 2025) e per il versamento dell’imposta sostitutiva dovuta. Per approfondire ti segnaliamo l'eBook in pdf Assegnazione dei beni ai soci (eBook 2025).
Il file consente il conteggio automatico delle imposte dovute (dirette e indirette) in capo alla società e ai soci e il calcolo del beneficio fiscale rispetto al regime di tassazione ordinario.
Guarda il Video dimostrativo:
Il file consente il calcolo degli effetti fiscali per tutte e tre le fattispecie agevolative:
Assegnazione agevolata di immobili
Cessione agevolata di immobili
Trasformazione agevolata in società semplice
Il file considera gli effetti fiscali in termini di:
Tassazione della plusvalenza (regime ordinario VS imposta sostitutiva)
Fiscalità indiretta (IVA, registro e ipo-catastali)
Effetti fiscali in capo ai soci (distribuzione di riserve, tassazione in ragione della qualifica del socio).
A corredo il trattamento contabile dell’operazione con la rappresentazione delle scritture di contabilità da recepire.
Il file consente il calcolo per più immobili (massimo 10).
Il file presuppone la conoscenza della normativa fiscale di riferimento
Il file richiede Microsoft excel 2010 o superiore.
Excel calcolo del Credito di imposta nuovi investimenti in beni strumentali, conteggi investimenti dal 2020 al 2025
Data: 06/01/2025
File: 1.84 MB - formato zip
Autore:
Alessandro Pegoraro Sistemassociati
Credito di imposta beni strumentali (Excel 2025)
Excel calcolo del Credito di imposta nuovi investimenti in beni strumentali, conteggi investimenti dal 2020 al 2025
File excel calcolo per il calcolo del Credito di imposta nuovi investimenti in beni strumentali, conteggi investimenti dal 2020 al 2025.
Il file è aggiornato con il conteggio investimenti in beni strumentali dal 2020 al 2025 con e senza acconto.
Ultimi aggiornamenti:
gestione di tutte le fattispecie di credito per nuovi investimenti dal 2020 al 2025.
conteggio del credito per tipologia (ordinario / 4.0)
prospetto di utilizzo in F24 (rate)
determinazione quota di competenza del contributo e prospetto dei risconti passivi da gestire in contabilità
Ricordiamo che la norma ha sostituito di fatto il vecchio regime del super e iper ammortamento e ha introdotto un credito di imposta.
Il file consente di simulare il vantaggio fiscale derivante dall’agevolazione e di fare un calcolo di convenienza rispetto al super e iper ammortamento superati.
Requisiti tecnici
Il file richiede Microsoft Excel 2007 (o successivi) o equivalente (Non funziona su MAC)
