Foglio excel per calcolare la quota parte fiscalmente deducibile e indeducibile delle spese di manutenzione e riparazione sostenute e normativa a corredo

Utile foglio excel per calcolare la quota parte fiscalmente deducibile e la quota parte indeducibile, ex art. 102 comma 6 del TUIR, delle spese di manutenzione e riparazione sostenute.

Normativa a corredo.

Il file richiede Microsoft excel 2010 o superiore.

Foglio di calcolo per la ricerca rapida dei coefficienti di ammortamento per settore di attività e categoria di bene.

Tabella excel con tutte le percentuali di ammortamento civilistici del DM 31.12.1988.

Il file consente una rapida ricerca della percentuale di ammortamento per settore di attività e categoria di bene.

A supporto fonte normativa.

Requisiti tecnici

Il file richiede Microsoft Excel 2007 (o successivi) o equivalente (Non funziona su MAC)

File excel per la simulazione del test di perdite durevoli di valore (impairment test) previsto dal principio contabile OIC 9

Utile tool in excel, in vista delle chiusure di bilancio per aziende in difficoltà, che consente la simulazione del test di impairment OIC 9 sia mediante il metodo semplificato (criterio della capacità di ammortamento) che mediante il metodo tradizionale (tramite stima dei flussi di cassa attesi).

E’ prevista anche la mappatura degli indicatori di perdite durevoli di valore.

Richiede Microsoft Excel 2010 o superiori.

Foglio excel per lo sviluppo automatico del piano di ammortamento dei cespiti aziendali, con criteri civilistici e fiscali, fino a 100 cespiti

Tool in excel per lo sviluppo automatico del piano di ammortamento dei cespiti aziendali, con criteri civilistici e fiscali.

E’ possibile gestire fino a 100 cespiti, e per ognuno di essi viene indicato:

• La natura e la categoria di appartenenza;
• Data e costo di acquisto;
• Aliquota di ammortamento civilistico; per il primo anno è possibile indicare l’applicazione dell’aliquota ordinaria per intero, per il 50% e pro-quota in relazione ai giorni;
• L’aliquota di ammortamento fiscale;
• L’eventuale maggiorazione agevolativa relativa a superammortamento e iperammortamento;
• La sospensione dell’ammortamento per gli anni 2020, 2021 e 2022;
• In caso di veicoli a motore, l’applicativo tiene conto delle percentuali e dei limiti di deducibilità.

I dati fornito consentono di ottenere il piano di ammortamento, che è formato dalle seguenti informazioni:

• Ammortamento civilistico annuale;
• Fondo ammortamento civilistico;
• Residuo ammortizzabile;
• Costo fiscale ammortizzabile;
• Ammortamento fiscale annuale;
• Fondo ammortamento fiscale;
• Residuo fiscale ammortizzabile.

L’insieme dei cespiti è poi riepilogato in una scheda che restituisce i valori di bilancio aggregati secondo le voci delle Immobilizzazioni immateriali e materiali, ulteriormente distinti nelle categorie previste dall’art. 2424 c.c.

REQUISITI TECNICI

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione 2007 in poi; per il corretto funzionamento del foglio di calcolo è necessario che le Macro siano abilitate.

Foglio di calcolo per la contabilizzazione del costo di acquisto riferito alla cessione contratto di leasing in corso, in capo al cessionario

Spesso si verifica la necessità di cedere un contratto di leasing ancora in corso.

• Come si contabilizza la cessione di un contratto di leasing ancora in corso?
• Soprattutto come va iscritto il costo di acquisto nello stato patrimoniale del cessionario?
• Come deve essere contabilizzato in capo al cessionario il contratto?

La norma di comportamento dell'Ass. Dott. Commercialisti di Milano n. 141 ha dettato le istruzioni per ripartire il prezzo di cessione in due componenti: compenso per il godimento e compenso per opzione di riscatto.

Il tool consente di effettuare rapidamente tale calcolo inserendo i dati del leasing.

A supporto il testo della norma di comportamento n. 141.

Il file richiede Microsoft excel 2010 o superiore.

Utile raccolta sistematica di 201 scritture in partita doppia organizzate in 31 schede e 45 casi pratici

Il Foglio di lavoro in excel PARTITA DOPPIA - 3: "Casi pratici" è una raccolta sistematica di 201 scritture in partita doppia organizzate in 31 schede e 45 casi pratici, ed è il completamento del software PARTITA DOPPIA - 1: "Scritture di esercizio" e PARTITA DOPPIA - 2: "Scritture di assestamento, chiusura e riapertura" dello stesso autore.

In questo tool sono raccolti 45 CASI PRATICI per ognuno dei quali se ne analizzano gli aspetti contabili e il collocamento delle singole voci in bilancio.
I CASI PRATICI sono inseriti in pratiche SCHEDE stampabili ed elencate per argomento.
Per mezzo di un pratico INDICE ANALITICO è possibile accedere all’elenco delle SCHEDE e dei singoli CASI PRATICI.

Si riportano di seguito tutti i CASI PRATICI dei quali si illustrano le scritture in partita doppia:

• ASSOCIAZIONE IN PARTECIPAZIONE
• AZIONI PROPRIE
• CESSIONE D’AZIENDA
• CONFERIMENTI DI AZIENDA
• CONFERIMENTI IN NATURA NELLE SOCIETA’ DI CAPITALI E REVISIONE DI STIMA
• ACCERTAMENTO FISCALE E CONTENZIOSO
• CONTRATTO DI COMMISSIONE
• CONTRIBUTI IN C/IMPIANTI
• CONTRIBUTI IN C/CAPITALE
• CONTRIBUTI IN C/ESERCIZI
• COSTO AMMORTIZZATO PER MUTUO PASSIVO
• CREDITO D’IMPOSTA
• FACTORING
• FUSIONE PER UNIONE
• FUSIONE PER INCORPORAZIONE
• IMPOSTE DIFFERITE
• IMPOSTE ANTICIPATE
• LAVORAZIONI PRESSO TERZI
• LEASING GESTIONE CONTRATTO
• LIQUIDAZIONE VOLONTARIA
• PARTECIPAZIONI: METODO DEL COSTO
• PREMIO INAIL
• REVERSE CHARGE
• RIVALUTAIZONI D.L. 104/2020 (DECRETO AGOSTO)
• LEGGE SABATINI
• SPLIT PAYMENT
• OPERAZIONI IN TITOLI: OBBLIGAZIONI
• TICKET RESTAURANT
• OPERAZIONI IN TITOLI: B.O.T.
• TRASFORMAZIONE
• SUPERBONUS 110%

Le SCHEDE, tutte stampabili, sono di sola consultazione e non necessitano di immissione dati.

Inoltre il tool è fornito delle seguenti indispensabili UTILITA’:

• SCHEMA DI BILANCIO artt. 2424 e 2425 c.c. (EDITABILE)
• SCHEMA DI BILANCIO ABBREVIATO art. 2435 bis c.c. (EDITABILE)
• NOTE E APPUNTI LIBERI di scritture in PD.

Gli schemi di bilancio sono tutti editabili e stampabili e possono risultare utili per la richiesta da parte di Istituti di credito o per uso e analisi interna.

Inoltre un foglio per le annotazioni libere di scritture in PD può essere utilizzato per evidenziare operazioni e registrazioni di particolare interesse.

Il tool è indispensabile per l’addetto alla contabilità in uffici amministrativi di aziende o studi commerciali e di consulenza, semplice da consultare grazie alle pratiche schede stampabili dedicate ai singoli argomenti. 

NOTE: Richiede Excel 97 per Windows o superiori.

Pacchetto completo con Guida alla contabilità generale, eserciziario e raccolta sistematica delle scritture contabili in partita doppia e casi pratici

Il Pacchetto comprende:

Guida alla contabilità generale in partita doppia + Eserciziario
La guida è un indispensabile ausilio per chi vuole apprendere le basi della tecnica contabile della partita doppia ed è scritta in modo comprensibile e semplice, ricca di esempi e casi pratici dettagliatamente commentati, ed è una indispensabile base per chi vuole successivamente approfondire ulteriori argomenti contabili.

Partita Doppia 1: Scritture di esercizio
Utile raccolta sistematica di 241 scritture in PD, organizzate in 8 moduli di argomenti e 47 schede di sottoargomenti, delle principali operazioni di gestione dell'impresa.

Partita Doppia 2: Scritture di assestamento, chiusura e riapertura
Utile raccolta sistematica di 130 scritture in Partita Doppia, organizzate in 5 moduli e 34 schede di sottoargomenti di tutte le fasi contabili degli assestamenti e della chiusura e riapertura dei conti.
Il software passa in rassegna tutte le fasi contabili degli assestamenti e della chiusura e riapertura dei conti, oltre ad illustrare chiaramente le aggregazioni di voci per la formazione degli schemi di bilancio civilistico. Inoltre un modulo è interamente dedicato ai conti d'ordine e ai sistemi supplementari.

Partita Doppia 3: casi pratici
Il Foglio di lavoro in excel PARTITA DOPPIA - 3: "Casi pratici" è una raccolta sistematica di 201 scritture in partita doppia organizzate in 31 schede e 45 casi pratici.
In questo tool sono raccolti 45 CASI PRATICI per ognuno dei quali se ne analizzano gli aspetti contabili e il collocamento delle singole voci in bilancio.
I CASI PRATICI sono inseriti in pratiche SCHEDE stampabili ed elencate per argomento.
Per mezzo di un pratico INDICE ANALITICO è possibile accedere all’elenco delle SCHEDE e dei singoli CASI PRATICI.
Si riportano di seguito tutti i CASI PRATICI dei quali si illustrano le scritture in partita doppia:

• ASSOCIAZIONE IN PARTECIPAZIONE
• AZIONI PROPRIE
• CESSIONE D’AZIENDA
• CONFERIMENTI DI AZIENDA
• CONFERIMENTI IN NATURA NELLE SOCIETA’ DI CAPITALI E REVISIONE DI STIMA
• ACCERTAMENTO FISCALE E CONTENZIOSO
• CONTRATTO DI COMMISSIONE
• CONTRIBUTI IN C/IMPIANTI
• CONTRIBUTI IN C/CAPITALE
• CONTRIBUTI IN C/ESERCIZI
• COSTO AMMORTIZZATO PER MUTUO PASSIVO
• CREDITO D’IMPOSTA
• FACTORING
• FUSIONE PER UNIONE
• FUSIONE PER INCORPORAZIONE
• IMPOSTE DIFFERITE
• IMPOSTE ANTICIPATE
• LAVORAZIONI PRESSO TERZI
• LEASING GESTIONE CONTRATTO
• LIQUIDAZIONE VOLONTARIA
• PARTECIPAZIONI: METODO DEL COSTO
• PREMIO INAIL
• REVERSE CHARGE
• RIVALUTAIZONI D.L. 104/2020 (DECRETO AGOSTO)
• LEGGE SABATINI
• SPLIT PAYMENT
• OPERAZIONI IN TITOLI: OBBLIGAZIONI
• TICKET RESTAURANT
• OPERAZIONI IN TITOLI: B.O.T.
• TRASFORMAZIONE
• SUPERBONUS 110%

Partita Doppia 4: Superbonus e contributi pubblici
Raccolta sistematica di 137 scritture in partita doppia organizzate in 14 schede, numerosi schemi di bilancio, tabelle di calcolo e conti di mastro, che analizzano nel dettaglio le rilevazioni contabili relative ad ognuna delle agevolazioni cui le imprese sono destinatarie, con numerosi esempi esplicativi e casi pratici.

La crisi causata dal COVID-19 ha comportato per le Istituzioni centrali la promulgazione di numerosi interventi legislativi con lo scopo di aiutare finanziariamente le aziende in tale delicato periodo.
Agli aiuti dello Stato per le imprese (D.L. Rilancio n. 34/2020, D.L. Agosto n. 104/2020, Decreto Sostegni n. 137/2020, Decreto Sostegni bis n. 149/2020, Decreto Natale n. 149/2020) si sono aggiunti numerosi provvedimenti a livello di Enti locali e Camere di commercio.
Grazie a tali interventi legislativi le imprese sono destinatarie di contributi pubblici a vario titolo, crediti d’imposta, bonus fiscali e da ultimo il cosiddetto “Superbonus”.
Le schede contenute nel tool analizzano nel dettaglio le rilevazioni contabili relative ad ognuna delle agevolazioni cui le imprese sono destinatarie, con numerosi esempi esplicativi e casi pratici.
Per la disanima delle rilevazioni contabili del Superbonus, si è fatto riferimento alla “Comunicazione sulle modalità di contabilizzazione dei bonus fiscali” emanato dall’OIC – Organismo italiano di Contabilità.
A supporto delle schede e al fine di valutare il Credito fiscale derivante dal Superbonus con il “criterio del costo ammortizzato” in quanto detraibile in 5 anni, è presente all'interno del tool il foglio CALCOLO DEL COSTO AMMORTIZZATO

NOTE: Richiede Excel 97 per Windows o superiori.

Indice

Indice Guida alla contabilità generale in partita doppia + Eserciziario

INTRODUZIONE
BREVE SINTESI DI STORIA DELLA RAGIONERIA
1. Le operazioni e gli aspetti della gestione aziendale
1.1 LE OPERAZIONI E GLI ASPETTI DELLA GESTIONE
1.2 ASPETTO FINANZIARIO DELLA GESTIONE
1.3 ASPETTO ECONOMICO DELLA GESTIONE
2. L’aspetto finanziario della gestione e il Patrimonio di funzionamento
2.1 LE FONTI DI FINANZIAMENTO
2.2 IL PATRIMONIO
2.3 LE EQUAZIONI PATRIMONIALI E IL PATRIMONIO NETTO
2.4 IL PROSPETTO DEL PATRIMONIO
3. L’aspetto economico della gestione e il reddito di esercizio
3.1 I COSTI E I RICAVI E IL REDDITO GLOBALE
3.2 ANALISI DEI FATTI DI GESTIONE
3.3 LA COMPETENZA ECONOMICA
3.3.1 Ratei e Risconti
3.3.2 Rimanenze
3.3.3 Ammortamenti
3.3.4 Fondi per rischi e oneri
3.3.5 TFR (Fondo per Trattamento Fine Rapporto di lavoro dipendente)
3.4 IL CALCOLO DEL REDDITO DI ESERCIZIO
4. La contabilità generale e i conti
4.1 LE REGOLE DI REGISTRAZIONE
4.2 LE REGOLE DELLA PARTITA DOPPIA
4.3 LE RILEVAZIONI IN PARTITA DOPPIA SUL LIBRO GIORNALE E NEI CONTI DI MASTRO
5. Le principali rilevazioni di esercizio
5.1 GLI ACQUISTI E LORO REGOLAMENTO
5.2 LE VENDITE LORO REGOLAMENTO
5.3 LE OPERAZIONI CON LE BANCHE
5.4 COSTITUZIONE DELL’AZIENDA
5.5 ALTRE SCRITTURE DI ESERCIZIO
5.6 LE SCRITTURE DI CHIUSURA DI ESERCIZIO
5.7 LE SCRITTURE DI RIAPERTURA DI ESERCIZIO
CREDITS
ESERCIZIARIO

Utile raccolta sistematica di 130 scritture in Partita Doppia, organizzate in 5 moduli e 34 schede di tutte le fasi contabili degli assestamenti

Il Foglio di lavoro PARTITA DOPPIA - 2: "Scritture di assestamento, chiusura e riapertura" è una raccolta sistematica di 130 scritture in PD, organizzate in 5 moduli e 34 schede di sottoargomenti, ed è il completamento del software PARTITA DOPPIA - 1: "Scritture di esercizio", dello stesso autore.

Il software passa in rassegna tutte le fasi contabili degli assestamenti e della chiusura e riapertura dei conti, oltre ad illustrare chiaramente le aggregazioni di voci per la formazione degli schemi di bilancio civilistico. Inoltre un modulo è interamente dedicato ai conti d'ordine e ai sistemi supplementari.

E' utile a chi si occupa di contabilità per le aziende e ha l'esigenza quotidiana di rappresentare contabilmente tutte le operazioni di gestione svolte dall'impresa.
PARTITA DOPPIA è un programma semplice da utilizzare proprio grazie alla suddivisione per moduli di argomenti e per chiarissime schede, eventualmente da stampare, e da consultare per ogni dubbio di natura contabile.
La facilità di navigazione e di collegamenti ipertestuali all'interno del programma, rende il software ancora più pratico e comodo per gli addetti ai lavori.

NOTE: Richiede Excel 97 per Windows o superiori.

File excel per la gestione dei leasing ai fini di bilancio e delle imposte ricco di utili funzioni: piano di ammortamento, prospetti annuali e di sintesi

Questo utile foglio di calcolo in excel consente di gestire in automatico l’impatto fiscale del leasing coordinando la nuova normativa con le altre norme fiscali (ripresa interessi IRAP, test del ROL, ripresa quota terreno, ripresa costo auto ecc.). Il file in automatico fornisce i prospetti per le riprese fiscali dei vari anni, il piano di ammortamento teorico del leasing (contabilizzazione IAS) e quindi il prospetto di sintesi da riportare in nota integrativa.

Il file permette la gestione della deduzione ires per «super ammortamento».

Tool per la gestione leasing bilancio con le novità della legge stabilità 2014 (rif. art. 1 commi 162 e 163 L. 147/2013) in materia di leasing.
In particolare, viene modificato il periodo minimo di deducibilità dei canoni, che è ora pari:

• alla metà (anziché 2/3) del periodo di ammortamento per la generalità dei beni mobili;
• a 12 anni per i beni immobili.

Resta fermo, comunque, che i canoni possono essere dedotti in un periodo di tempo che non può essere inferiore a quello fissato dal comma 7 dell’art. 102 TUIR, legato al periodo d’ammortamento e risultante dall’applicazione dei coefficienti ministeriali.

N.B. Il file è utilizzabile per contratti stipulati dal 1° gennaio 2014.

Il file richiede Microsoft Excel 2003 o superiore (o in alternativa Calc di open office).

Utile raccolta sistematica di 134 scritture in partita doppia organizzate in 14 schede, numerosi schemi di bilancio, tabelle di calcolo e conti di mastro

Il Foglio di lavoro in excel PARTITA DOPPIA - 4: "Superbonus e contributi pubblici" è una raccolta sistematica di 137 scritture in partita doppia organizzate in 14 schede, numerosi schemi di bilancio, tabelle di calcolo e conti di mastro, che analizzano nel dettaglio le rilevazioni contabili relative ad ognuna delle agevolazioni cui le imprese sono destinatarie, con numerosi esempi esplicativi e casi pratici.

Si tratta del completamento naturale del software PARTITA DOPPIA - 1: "Scritture di esercizio" e PARTITA DOPPIA - 2: "Scritture di assestamento, chiusura e riapertura", Partita Doppia 3: Casi pratici, dello stesso autore.

La crisi causata dal COVID-19 ha comportato per le Istituzioni centrali la promulgazione di numerosi interventi legislativi con lo scopo di aiutare finanziariamente le aziende in tale delicato periodo.
Agli aiuti dello Stato per le imprese (D.L. Rilancio n. 34/2020, D.L. Agosto n. 104/2020, Decreto Sostegni n. 137/2020, Decreto Sostegni bis n. 149/2020, Decreto Natale n. 149/2020) si sono aggiunti numerosi provvedimenti a livello di Enti locali e Camere di commercio.

Grazie a tali interventi legislativi le imprese sono destinatarie di contributi pubblici a vario titolo, crediti d’imposta, bonus fiscali e da ultimo il cosiddetto “Superbonus”.

Le schede contenute nel tool analizzano nel dettaglio le rilevazioni contabili relative ad ognuna delle agevolazioni cui le imprese sono destinatarie, con numerosi esempi esplicativi e casi pratici.

Per la disanima delle rilevazioni contabili del Superbonus, si è fatto riferimento alla “Comunicazione sulle modalità di contabilizzazione dei bonus fiscali” emanato dall’OIC – Organismo italiano di Contabilità.
A supporto delle schede e al fine di valutare il Credito fiscale derivante dal Superbonus con il “criterio del costo ammortizzato” in quanto detraibile in 5 anni, è presente all'interno del tool il foglio CALCOLO DEL COSTO AMMORTIZZATO

Le schede sono di sola consultazione e possono essere comodamente stampate utilizzano la normale funzione “Stampa” di Excel.:

Il tool è indispensabile per l’addetto alla contabilità in uffici amministrativi di aziende o studi commerciali e di consulenza, semplice da consultare grazie alle pratiche schede stampabili dedicate ai singoli argomenti. 

NOTE: Richiede Excel 97 per Windows o superiori.