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Urgente!!! Rilevazione ritenute d'acconto

no, perche'f24 lo versi con periodo
maggio e la registrerai il pagmaneto
il 16.6. e la certificherai nel 2005
con periodo maggio in riferimento a
fattura novembre.....solo l'erario c/irpef
in bilancio ti rimane aperto per quella
ritenuta che andrai a versare a maggio
by
 
mi sono persa...
voi quindi rilevate subito all'atto della registrazione della fattura il debito verso l'erario indipendentemente dal pagamento del professionista?
Certo che si crea confusione (questo sempre a mio avviso), non c'è più quadratura tra quello che verso e quello che è il mio debito, nessuna quadratura per il 770, e maggiore possibilità di "dimenticarsi" di versare!
A parte il fatto che ripeto il debito verso l'erario non nasce con la fattura ma all'atto del pagamento del professionista.
Può infatti succedere che non lo pagheremo mai il professionista per chissà quale motivo, e dell'erario cosa ne facciamo?
No... secondo me è corretto rilevare il debito all'atto del pagamento!
 
... mi è venuto in mente un altra considerazione a sostegno della mia teoria (tra l'altro il programma che uso di contabilità agisce proprio così: all'atto del pagamento mi giroconta la ritenuta)
Vi ricordate quando è variata la percentuale di r.a. dal 19% al 20%?
In quel caso indipendentemente dalla data della fattura, se pagavi il professionista dopo il 1 gennaio dell'entrata in vigore della nuova percentuale DOVEVI operare la r.a. del 20% (anche se in ft. era indicata quella del 19!)
E il dpr n.600/1973 dice che "i soggetti obbligati.... devono operare ALL'ATTO DEL PAGAMENTO una ritenuta a titolo d'acconto.."
 
Confermo, Stella
ma aggiungo che la possibilità di dimenticarsi di versare non c'è dal momento che vengono versate tutte le r.a. contabilizzate, indipendentemente dal pagamento!
 
... è proprio questo "l'errore"... la ritenuta VA VERSATA entro il 16 del mese successivo a quello del PAGAMENTO della parcella!
Cosa certifichi allora al professionista?
Cosa metti nel 770?
Ritenute versate ma a fronte del quale non c'è il pagamento del professionista!
Il professionista, che paga le imposte sull'incassato (e non sul fatturato come le imprese) non metterà una parcella non incassata e di conseguenza nemmeno la tua ritenuta.
Ma poi.. quando la pagherai... metti l'anno fiscale successivo.. come gliela certificherai?
Informati dal tuo commercialista.. perchè secondo me "agire" così non è corretto!
Buon lavoro
 
Re: Rilevazione ritenute d'acconto

Contabilmente
la ritenuta la giroconti dal conto fornitore quando vuoi tu.
Fiscalmente
Si certificano solo i compensi pagati nell'anno solare e non tutti i compensi registrati.
Il totale delle ritenute fiscali delle certificazioni deve coincidere con il totale delle ritenute versate.
 
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