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scusate, ripropongo

ma fra, cosi come fai tu rinvii agli anni successivi una quota non detraibile di manutenzioni, in più calcoli il 5% su un monte beni più alto..

vanno presi i valori fiscali...
 
Ma la maggior quota che rimando è detraibile, solo che la detraggo non quest'anno ma nei successivi 5.
Nell'esempio di prima di 1.000 (iva inclusa)
- 500 ripresa fiscale in aumento;
- 1000 per il calcolo del valore delle manutenzioni e riparaz. che ho in bilancio.
E' vero che il 5% lo calcolo su un monte beni + alto, ma anche le manutenzioni calcolate sono + alte.
Comunque voglio guardare meglio le leggi in merito.
Tu sai dove posso guardare (oltre al T.U.I.R.)?
 
Secondo me:

- 50 % man. inded. (var. in aumento)
- valore delle manutenzioni per calcolo 5%:
50 % ded. + altre manut.;
- valore beni ammortizzabili all'1/1 = valore fiscalmente rilevante.

Poi, per la parte di man. non deducibili e rinviate agli esercizi successivi andrebbero calcolate le imposte anticipate (almeno così ho fatto per le soc. di capitali).
 
art. 102 c.6 dpr 917/86
art 12 dpr 04/02/1988 n. 42 (manutenzioni beni acquisiti in corso d'anno)
 
Grazie 1000 Alberto. Cmq prova a guardare questo sito:
http://www.studiorighetti.it/docs/guidadoc.cfm?ID=16
L'ho trovato su google e ad un tratto dice che:

"Manutenzioni e riparazioni: nel calcolo del plafond dei beni strumentali su cui determinare il 5% di soglia fiscalmente deducibile per le manutenzioni e riparazioni le autovetture vanno considerate al 50% del costo storico, e comunque, per un valore non superiore a € 9.038,00."
 
chiaro, il valore fiscale di tutto..beni strumentali e costi di riparazione, come si era detto
 
Ok, allora adeguerò i miei clienti che eccedono il 5% e farò il calcolo considerando il valore fiscale di tutto.
Grazie di nuovo per questo confronto.
Ciao Alberto
 
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