RITENUTE FISCALI IRPEF E CREDITO D'IMPOSTA ESTERA

[Matteo_PET]

Buonasera a tutti,
ho un quesito che mi ha portato a bloccare la mia dichiarazione dei redditi 2018 tramite 730.
Premetto subito che sono stato due anni (2015/2016) all'estero come distaccato di un'azienda italiana, e non spostando la mia residenza fiscale all'estero e sono di nuovo in Italia da gennaio 2017

Quest'anno accingendomi a portare il CUD relativo al 2017 al mio commercialista mi sono accorto che nonostante avessi un credito d'imposta per crediti maturati all'estero relativo al 2016 ( che non so perche sia presente nella dichiarazione per i redditi del 2017) l'azienda nonostante me le avesse trattenute da tutti i cedolini mensili del 2017 non ha indicato le ritenute IRPEF ( casella 21 del CUD). Trovate la pagina relativa in allegato. Le imposte estere mi sono state pagate per intero dal datore di lavoro a suo tempo quindi personalmente non mi aspettavo un credito d'imposta quindi ora ora il mio commericalista ed io ci ritroviamo con dei dubbi:
1) è corretto che le ritenute irpef non siano indicate nel CUD nonostante le abbia avute tra sui cedolini del 2017

2) a questo punto essendo cosi indicato se dichiarassi quel credito d'imposta nel 730 ( a questo punto UNICO) avrei comunque quel credito riconosciuto 8 al netto dei calcoli da fare per altre spese mediche da dichiarare)

Ho avuto ovviamente anche vari scambi con l'azienda dove loro mi dicono che è corretto che le ritenute irpef non vengano indicate nel CUD nonostante siano state trattenute dal cedolino, in quanto è èpresente un credito d'imposta.

Mi devo fidare?

grazie a chi mi rispondera

 

[STUDIOCEL]

Devresti mettere assieme i cedolini...e magari con quello di dicembre/conguaglio fine anno, hanno stravolto/rettificato quanto fatto con tutti gli altri 11..

 

[Matteo_PET]

Devresti mettere assieme i cedolini...e magari con quello di dicembre/conguaglio fine anno, hanno stravolto/rettificato quanto fatto con tutti gli altri 11..

Ciao ho già fatto anche quello e tutto risulta corretto.

 

[STUDIOCEL]

Vabbe..ci saranno anche delle annotazioni nelle pagine seguenti...ma comunque se il commercialista pur con tutti i documenti alla mano non ne capisce, forse è meglio che ti fai spiegare dalla ditta...

 

[Matteo_PET]

Vabbe..ci saranno anche delle annotazioni nelle pagine seguenti...ma comunque se il commercialista pur con tutti i documenti alla mano non ne capisce, forse è meglio che ti fai spiegare dalla ditta...

il punto è questo. Prima di andare all'estero (2015/2016)ho firmato un documento relativo al fine di consentire all'azienda di anticiparmi l'irpef nelle busta paga estere che mi venivano pagate detassate, sottoforma di Prestito in scrittura fra me e l'azienda.
Ora fermo restando questo, al netto del fatto che in tal modo avrei sgravato l'azienda dal gravame della doppia imposizione, non mi torna il fatto che mi hanno riportato che è corretto che nel CUD non siano pagate le ritenute Irpef nonostante siano state trattenute dai cedolini del 2017.
L'azienda ha motivato che è corretto che il CUD sia cosi compilato e che le ritenute Irpef non sono esposti nella casella 21 della CU2018 poiché vi è un credito d’imposta di € 7.620,00 (casella 374) derivante da quanto corrisposto all’estero che abbatte completamente la casella 21.

A questo punto fermo restando che non mi stiano "coglionando", il mio commercialista ed io non capiamo come dichiarare le ritenute IRPEF trattenute se non sono nel CUD. Da qui i miei dubbi ed la conseguente discussione

 

[STUDIOCEL]

Per capire se ti stanno tirando il pacco penso sia utile predisporre la bozza della dichiatazione utilizzando i dati riportati nel cud...il risultato di debito o credito ti aiuterà a capire se in fin dei conti quello che dicono è esatto..

 

[Matteo_PET]

Per capire se ti stanno tirando il pacco penso sia utile predisporre la bozza della dichiatazione utilizzando i dati riportati nel cud...il risultato di debito o credito ti aiuterà a capire se in fin dei conti quello che dicono è esatto..

allora per completezza aggiungo anche l'estratto del calcolo che emergeva dalla bozza di 730 che il mio commercialista mi aveva inviato ma che non abbiamo presentato. Onestamente credo che sia giusto che il credito d'imposta venga riconosciuto ed entri nel calcolo considerato che l'azienda non sta formalmente dichiarando le mie ritenute Irpef che come anticipavo sono state trattenute i busta paga, ma non so se sia giusta questa modalità di presentazione CUD. Questo tipo di dichiarazione mi sembra un po ostica, considerato il tema dell'anticipo IRPEF e conseguentemente le restrizioni che chi presenta un CUD ha nella compilazione ( i campi guidano). Quindi a questo è da capire se avessi presentato quel 730 se quei 4352€ indicati sarabbero stati correttamente attribuiti un busta paga oppure no. A mio modo di vedere no, se l'azienda deve comunque rientrare dell'anticipo IRPEF, però aspetto pareri

 

[STUDIOCEL]

Si si comunque per un commercialista, se non solo di nome ma anche di fatto, con i fogli paga, e nel caso anche la dichiarazione dell'anno scorso, alla mano non dovrebbe essere difficile venirne a una...
Bye