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ritenuta d'acconto

A

Antonio_sant

Ospite
In regime di forfettino sino al 31/12/2006 come studio tecnico.

Emetto parcella/fattura in data 15/12/2006 (€uro 400,00 senza ritenuta d'acconto perchè esonerato dal regime forfettino).

Modalità di pagamento:

- contanti 200 euro subito;
- bonifico 200 euro a 30 gg.

Oggi ricevo il bonifico.

Dal 1° gennaio 2007 non sono più in regime di forfettino ma di supersemplificato.

Che fare per la ritenuta d'acconto?
 
immagino che hai commesso l'errore di emettere una sola fattura.
Avresti dovuto emettere una prima fattura in acconto dei primi 200 euro (senza ritenuta), ed una seconda a saldo assoggettata a ritenuta.
 
immagino che hai commesso l'errore di emettere una sola fattura.
Avresti dovuto emettere una prima fattura in acconto dei primi 200 euro (senza ritenuta), ed una seconda a saldo assoggettata a ritenuta.
 
Perchè una sola fattura non va bene?
Non si può pagare in due rate la fattura?
 
da quanto so di regola ad ogni pagamento dovrebbe essere emessa la relativa fattura. Infatti per il principio "di cassa" le prime 200 euro concorrerebbero a formare il reddito del 2006, mentre le seconde del 2007;
avendo emesso una sola fattura hai fatto confluire il compenso tutto nell'annualità 2006, anche se per metà corrisposto nel 2007. Potresti venir sanzionato in caso di controlli... per cui per le prossime fatture ti consiglierei di emettere fattura ad ogni acconto che ti viene corrisposto...
Ps: per correttezza devo dirti che non sono un commercialista, ma un tuo collega tecnico a cui è capitata una cosa simile.
 
Ti cito la risposta data da KOB a proposito di un caso simile:



Re: Dubbio su emissione fattura-parcella
Autore: Kob (---.ip.fastwebnet.it)
Data: 14-Gen-2007 23:59

non hai sbagliato se quando hai emesso la fattura era (al più tardi) il 12.06.2006 (qualora avessi emesso la fattura successivamente - p.es. con data 20.06.2006 - avresti fatturato in ritardo la parte ricevuta in contanti). Comunque, credo di intuire da come hai posto il quesito che tu abbia emesso la fattura il 12.06.2006 e sulla stessa abbia indicato (tra le condizioni di pagamento) che una parte veniva pagata in contanti lo stesso giorno, ed il residuo il mese dopo (12.07.2006): se hai fatto così, hai fatto fatto bene (ovverosia hai solo deciso di fatturare PRIMA anche la parte relativa al pagamento di luglio ... ma questo non è affatto proibito come sembra ritenere il tuo amico consulente!)

Ora, io ti ringrazio per la solidarietà da tecnico a tecnico dimostrata, ma il mio problema non è l'emissione di un'UNICA fattura invece di due.

Il problema risiede nel passaggio da forfettino ad altro regime, quindi nell'applicazione della ritenuta d'acconto per i committenti.

Anche tu sei passato da forfettino a semplificato?
 
per onestà ti ho riportato di non essere un addetto ai lavori....
però, anche io come te quest'anno sono passato dal regime agevolato a quello semplificato...
e come te ho avuto un caso simile...
ossia per una fattura emessa il 20 dicembre sono stato pagato con due assegni, di cui uno postdatato al 2 gennaio.
Un mio amico commercialista mi ha detto che in via di principio avrei dovuto emettere due fatture: una il 20 dicembre ed una il 2 gennaio.

A questo punto quindi mi aggrego alla tua domanda e spero che qualcuno di più qualificato ci dia un chiarimento.
Ciao
Lorenzo
 
per onestà ti ho riportato di non essere un addetto ai lavori....
però, anche io come te quest'anno sono passato dal regime agevolato a quello semplificato...
e come te ho avuto un caso simile...
ossia per una fattura emessa il 20 dicembre sono stato pagato con due assegni, di cui uno postdatato al 2 gennaio.
Un mio amico commercialista mi ha detto che in via di principio avrei dovuto emettere due fatture: una il 20 dicembre ed una il 2 gennaio.

A questo punto quindi mi aggrego alla tua domanda e spero che qualcuno di più qualificato ci dia un chiarimento.
Ciao
Lorenzo
 
Non importa se la parcella emessa comprende tutto il compenso (e cioè sia quello pagato che quello da pagare).
Considerato che ai fini fiscali vige il principio di cassa Ti ritroverai parte del compenso (€ 200,00) non assoggettato a ritenuta (parte pagata nell'anno 2006) mentre le restanti € 200,00, che incasserai nel 2007, saranno assoggettate a ritenuta d'acconto.
 
per salvatore.

esatto; c'è solo un problema, sorto dal cambio di regime contabile...

se come dici giustamente la parte del 2006 non è soggetta a ritenuta e la parte del 2007 si... ne consegue l'obbligo di emettere due fatture distinte... perchè?
Perchè il committente di antonio (ma anche il mio nel mio caso) ha corrisposto l'intero importo senza detrarre la ritenuta d'acconto per cui non gli si può chiedere di versare la ritenuta d'acconto sui 200 euro del 2007; l'emissione da parte nostra di due fatture distinte avrebbe ovviato il problema... ed il committente avrebbe pagato la ritenuta solo sulla seconda fattura

inoltre, sempre per una mia umilissima opinione, vigendo nel caso dei professionisti il principio di cassa, ad ogni movimentazione di denari dovrebbe corrispondere una fattura...
 
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