ritenuta d'acconto

[elena]

chiedo gentilmente un'informazione: un cliente di studio, agenzia di leasing, riceve una fattura per segnalazione contratti senza la deduzione della ritenuta del 23% sulle provvigioni come da regola; ora la fattura viene registrata e pagata e i mesi passano...quello che mi chiedo è se ci si accorge dell'errore il mio cliente può semplicemente dire di aver ricevuto la fattura sbagliata e che non è lui tenuto a correggerla anche se di fatto è colui che versa l'imposta? potrebbe incorrere nella sanzione? grazie a tutti

 

[Karlo8]

Il sostituto d'imposta è obbligato ad operare la ritenuta d'imposta ed è responsabile del versamento della stessa. Solo in caso di dichiarazione dal soggetto emittente d'essere soggetto a imposta sostitutiva il sostituto può essere esonerato.
Verifica che non si tratti di soggetto che emette fatture senza ritenuta per via del regime agevolato (forfettino-one).
Ciao

 

[elena]

no sono sicura che non sia esonerato, tra l'altro ho trovato un'altra fattura con la percentuale iva sbagliata, cioè 20% sul totale imponibile anzichè il 23% sul 50%; insomma un gran "pasticcione". Essendo fatture di gennaio 2005 non so come ne risponde il mio cliente!!

 

[Karlo8]

Avvisa il "pasticcione" del pasticcio e fagli correggere le fatture, pareggia i conti (il pasticcione avrà incassato anche una parte di ritenuta), versa la ritenuta corretta ravvedendo la differenza non versata.
L'iva è invece errata per eccesso, occhio alla detrazione, anche se l'erario ha incassato in più dal pasticcione è comunque contestabile la detrazione da parte del tuo cliente.