ritenuta 4% per fattura a condominio

[max2]

Sono una ditta individuale di installazione termoidrauliche.
A fine dicembre 2006 ho fatturato prestazioni di servizi ad un condominio.

In base all'art. 1 comma 388 della Legge 296/06 devo operare la ritenuta del 4% anche
se la fattura è stata emessa nel 2006 oppure no ?
Qual'è la corretta registrazione contabile della emissione della fattura con ritenuta ?
Grazie a chi potrà aiutarmi.

[%sig%]

 

[Emilia]

Se la riscossione avviene nel 2007 il condominio tratterà l'importo corrispondente al 4% sull'imponibile.

Emilia

 

[SAURA]

la ritenuta verrà applicata anche per quei corrispettivi che se pur di competenza del 2006 risultano pagati a partire da gennaio 2007, quindi dal totale fattura dovrà essere decurtato a titolo di rit. il 4%.
per quanto riguarda la registrazione contabile dipende tutto da che tipo di contabilità hai, se sei in ordinaria dopo aver registrato la fattura normalmente come avresti fatto fino ad ora e con una ulteriore registrazione storni il cliente con contropartita ritenute subite (dipende poi dal tuo programma come indicate), in caso di contabilità semplificata registri la fattura normalemnte e poi in fase di dichiarazione rilevi le ritenute che risultano essere state pagate (f24 o certificazione da parte dell'amministratore)