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rimborso iva e debiti

A

antonio47

Ospite
mi si presenta questo caso:
anno 1999
in f24 il contribuente compensa 6033 con inps per 18.000.000 (di sua iniziativa)e non lavorati dalla banca.
a fine anno il comm. compila unico2000 senza tener conto di queste compensazioni ed indica il vero credito iva di 78.000.000-
in unico 2001, per tentare di dare veridicità alla situazione e fare una COMPENSAZIONE FUTURA, indica come credito iva 68.000.000-
l'ade in questi giorni ha chiesto la documentazione utile per la liquidazione del credito dicendo che, fatte salve le dovute verifiche, rimborserà 68.000.000-
non essendomi mai capitato un caso del genere, come agireste voi? in pratica, sorvolando sulle c......te precedenti, il cliente si troverà con 18.000.000 in meno a rimborso e con 18.000.000 ancora da pagare all'inps.
sono stato chiaro?
grazie ragazzi.
ciao
 
Non vi son dubbi sull'inps ancora dovuta, ma per il credito iva si può sempre dimostrare la mancata (effettiva) utilizzazione dell'importo in compensazione e riportarlo all'ammontare credito originario. Ci sono molte sentenze (che qui non ricordo) che stabiliscono l'immodificabilità del credito acquisito (se non supportato da documenti x utilizzi effettuati).In effetti è molto atipica come situazione.
 
atipica è un eufemismo.....
è vero che il credito, una volta accertato, è immodificabile, ma l'ade si fa forte dei dati riportati nell'unico degli anni successivi: tu indichi 68000000 e io pago 68000000.....poi arrangiati.
 
"in f24 il contribuente compensa 6033 con inps per 18.000.000 (di sua iniziativa)e non lavorati dalla banca."

cosa intendi per non lavorati dalla banca? che l'f24 nn è stato portato in banca, oppure che la banca non ha inviato il flusso, ma sei in possesso dell'f24 con timbro della banca stessa...
 
esatto, la banca che non ne ha tenuto conto nel flusso, ma il timbro c'è.
ed ancora: la banca sembra abbia scritto all'ade e all'inps dicendo che quei 4 modelli non sono stati "lavorati" in quanto il centro non recepiva i codici indicati.
 
Ci sono sentenze in merito (f24 non lavorato) per colpa della banca, in cui il modello viene considerato tempestivo se riesci a dimostrare che tu lo hai consegnato materialmente nei termini.
in alternativa presenta il modello f24 "non lavorato" domani mattina e il problema è risolto.
L'inps ti sanzionerà per il ritardato pagamento e l'ade per il mod f24 a zero presentato in ritardo.
 
un buon consiglio è quello di evitare di presentare un f24 completamente a zero.
Riduci di 5 € la compensazione e hai la certezza (l'addebito sul c/c ) della lavorazione del modello f24.
 
forse non sono stato chiaro, scusatemi.
la compensazione 6033 non poteva farla: è stato un'escamotage per dimostrare alla società appaltante che aveva versato i contributi inps.
 
secondo me l'inps è stato pagato..
La banca deve farsi carico del mancato invio del flusso..

è quell'iva compensata che non è stata pagata, e il fisco ha titolo per recuperarla
potrai dire che il codice era un 6099 con la classica lettera di variazione ravvedimento, ma se nn avevi il credito ti tocca ripagarlo..
 
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