Reverse charge e iva parzialmente indetraibile

[TassaMan]

Buongiorno a tutti, avrei bisogno di un esempio di registrazione per una fattura d'acquisto reverse charge cellullari, con iva al 50% detraibile.
E' corretto in quel caso sommare l'iva al costo?
Grazie!

 

[gianni1968]

Registrazione fattura reverse charge cellulari

Registrazione fattura reverse charge cellulari

www.marchegianionline.net

E' corretto sommare l'iva al costo.

 

[TassaMan]

Registrazione fattura reverse charge cellulari

Registrazione fattura reverse charge cellulari

www.marchegianionline.net

E' corretto sommare l'iva al costo.

Nell'esempio l'iva è considerata interamente detraibile e non al 50% - il problema mi sorge in tale caso d'esempio:
Ricevuta fattura
Totale 275,72
Cellulare al 50% 226,00 iva 22REVERSE

Registro fattura d'acquisto
Fornitore 226.00 A
Cellulare 250.86 D
iva acquisti 24,86 D
Iva reverse 49,72 A

Autofattura reverse
Iva reverse 275.72 D
iva reverse 250.86 A
Iva vendite 24.86 A

L'iva reverse rimane aperta in Avere per 24,86

 

[gianni1968]

La giri a ERARIO C/IVA e la versi, essendo indetraibile...

 

[TassaMan]

La giri a ERARIO C/IVA

Ok grazie, quindi come pensavo, non ha senso metterla a costo, ma conviene girarla direttamente a iva indetraibile nella prima registrazione

 

[gianni1968]

Ok grazie, quindi come pensavo, non ha senso metterla a costo, ma conviene girarla direttamente a iva indetraibile nella prima registrazione

L'iva indetraibile la carichi sul costo e partecipa alla liquidazione del mese con segno negativo - per capirci:
CELLULARE € 226,00 + 24,86 (IVA IND.)= € 250,86
IVA ACQ. € 24,86
@
FORNITORE € 275,72

CLIENTE R.C. € 275,72
@
VENDITA € 226,00
IVA A DEBITO € 49,72

VENDITA 226,00
FORNITORE € 49,72
@
CLIENTE € 275,72

Il mastrino IVA ACQUISTI ha un credito di € 24,86 - il mastrino IVA VENDITE ha un saldo di € 49,72 - quando li giri a ERARIO C/IVA avrai un debito di € 24,86 da versare.