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Registrazione contabile IVA codice tributo 6099

A

AndreaTRM

Utente
Buongiorno a tutti,
come si fa la registrazione contabile del versamento dell'IVA risultante dalla dichiarazione annuale IVA (cod. tributo 6099)?
Se io faccio:
Erario c/IVA a Banca
nel conto Erario c/IVA dove conifluiscono i crediti e i debiti delle liquidazioni mensili, rimane aperto per l'importo versato della dichiarazione annuale IVA.

C'è un conto spedifico secondo voi? Voi come fate la scrittura?
 
Buongiorno, se effettui le registrazioni contabili delle liquidazioni mensili il conto riepilogativo ERARIO C/IVA deve riportare il saldo a debito da versare il 16 del mese successivo o il credito iva da utilizzare nella liquidazione successiva.
In pratica avrai ogni mese:
ERARIO C/IVA @ IVA ACQUISTI (storni l'iva a credito)
IVA VENDITE/CORRISPETTIVI @ ERARIO C/IVA (storni l'iva a debito)
Iva acquisti/vendite/corrispettivi avranno saldo a zero - erario c/iva avrà un saldo da versare o un saldo a credito da riportare il mese dopo.

Per rispondere alla tua domanda: cosa determina un saldo da denuncia iva che non è presente sul conto ERARIO C/IVA?
Se non hai versato qualche mese rileverai:
ERARIO C/IVA @ ERARIO C/IVA DA RAVVEDERE
è solo un'ipotesi però...
 
ma sei mensile o trimestrale? perché se sei mensile il codice 6099 come versamento non ce l'avrai praticamente mai, hai i codici corrispondenti ai singoli mesi che chiudono le liquidazioni mensili....ce lo puoi avere come situazione a credito, per cui la dichiarazione chiude a credito credito che utilizzi con il codice 6099.
Se sei trimestrale il conto ERARIO c/iva accoglie le posizioni credito/debito dei vari trimestri e generalmente il codice 6099 coincide con il pagamento dell'ultimo trimestre.
 
Sono mensile.
Ma se dalla dichiarazione annuale IVA risulta un debito, voi come lo versate?
Io lo verso con modello F24 con codice tributo 6099.
 
dovresti spiegare da cosa esce questo debito dall'annuale...normalmente non accade a meno di errori nelle liquidazioni periodiche, a meno di ricalcoli da pro-rata...potrebbe dipendere da quest'ultima eventualità?
 
se ad esempio deriva dalla diversa percentuale di detraibilità farei un passaggio a conto costo x iva indetraibile dal conto iva su acquisti che poi puoi girare a conto erario c/iva e in tal modo chiude il pagamento con il 6099
 
catia71 ha scritto:
dovresti spiegare da cosa esce questo debito dall'annuale...normalmente non accade a meno di errori nelle liquidazioni periodiche, a meno di ricalcoli da pro-rata...potrebbe dipendere da quest'ultima eventualità?
Clicca per allargare...
Non saprei risponderti. Sò che ogni anno me lo fa fare il commercialista e ogni anno ho un importo a debito o a credito.
 
AndreaTRM ha scritto:
Non saprei risponderti. Sò che ogni anno me lo fa fare il commercialista e ogni anno ho un importo a debito o a credito.
Clicca per allargare...
Se te lo fa fare il commercialista immagino possa derivare da un calcolo definitivo della detraibilità calcolata con una percentuale presuntiva durante l'anno e in modo definitivo in sede di dichiarazione annuale
 
Non so rispondervi, fatto sta che il conto erario c/iva rimane aperto per l'importo derivante dal versamento effetuato dell'importo risultante dalla dichiarazione annuale IVA.
 
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