regime iva cessione auto

[AntonioP19]

Un soggetto impresa (guida turistica) ha acquistato un'auto usata con iva esposta in fattura nell' anno 2020; in tale anno era in regime forfettario.
Oggi ha deciso di cederla; come deve essere fatturata la cessione considerato che nell'anno 2023 non è piu' in regime forfettario?
nb. la guida fattura in regime esente art.10

 

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credo che vada fatturata con aliquota iva al 22%

 

[Rocco]

Concordo con Giuseppe.
La fuoriuscita dal regime forfettario infatti comporta la rettifica della detrazione iva (a favore), tra l'altro, sui beni mobili per i quali al 31.12 dell'ultimo anno di applicazione del regime forfettario non è scaduto il periodo di osservazione di 5 anni previsto dalla legge.
Ed è questo il caso, visto che il veicolo è stato acquistato nel 2020.
Saluti.

 

[STUDIOCEL]

Si iva 22 ma credo non su tutto considerando la detrazione solo del 40%...oltretutto solo di 2/5 del 40%...

 

[Rocco]

Si iva 22 ma credo non su tutto considerando la detrazione solo del 40%...oltretutto solo di 2/5 del 40%...

Esattamente.
Saluti.

 

[AntonioP19]

Buongiorno
in pratica emette fattura con Iva al 22% ( a nulla rilevando che essendo guida turistica normalmente emette con iva esente art.10) in quanto operazione stranea a quella di guida turistica..il ricavo diventa una plusvalenza non tassabile ed in sede dichiarazione iva 2024 effettua rettifica iva 2/5 del 100% dell'iva acquisti (100% perchè trattasi di autocarro)
Che ne pensate?

 

[AntonioP19]

Buongiorno
in pratica emette fattura con Iva al 22% ( a nulla rilevando che essendo guida turistica normalmente emette con iva esente art.10) in quanto operazione stranea a quella di guida turistica..il ricavo diventa una plusvalenza non tassabile ed in sede dichiarazione iva 2024 effettua rettifica iva 2/5 del 100% dell'iva acquisti (100% perchè trattasi di autocarro)
Che ne pensate?

 

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credo che invece debba andare tutta al 22% in disaccordo, anche se mi dispiace, con Rocco. il quesito parlava di acquisto da soggetto forfettario e quindi senza poter scaicare tutta l' iva, quindi il 40% appare fuori luogo

 

[Rocco]

credo che invece debba andare tutta al 22% in disaccordo, anche se mi dispiace, con Rocco. il quesito parlava di acquisto da soggetto forfettario e quindi senza poter scaicare tutta l' iva, quindi il 40% appare fuori luogo

Nel momento in cui fuoriesce dal regime forfettario e rettifica la detrazione (a favore), trattandosi di autovettura la detrazione spettante a mio avviso è al 40% e non intera. Attenzione.
Saluti.