recupero spese trasferta su cliente

[lisa]

quando emetto fattura su mio cliente e devo recuperare spese (albergo,ristorante, rimborso Km...) sostenute da dipendente aziendale in trasferta, come mi devo comporatare?
C'e' chi le assoggetta ad iva e chi invece le tratta come esenti art. 15!
Qual'e' il modo corretto?