Principio di cassa;

[Piera]

Scusate ho un problema rigurdante un professionista e spero che qualcuno mi possa aiutare.
A dicembre del 2005 il cliente in questione ha effetuato un bonifico di 180,00 per il pagamento di un corso professionale che si è successivamente svolto nel mese di gennaio e la cui fattura comprensiva di iva è stata emessa a febbraio. Considerando che si tratta di reddito di lavoro autonomo per il quale opera il principio di cassa, e che quindi la parte del pagamento che riguarda il costo è da detrarre nel 2005 come registrereste il bonifico e la successiva fattura? Grazie

[%sig%]

 

[marco51]

Se in ordinaria con utilizzo della partita doppia potrebbe essere

Al bonifico:

Costi x partecip. corsi 100
Conto iva da ricevere 20
Banca o cassa 120

Al ricevimento della fattura l'anno successivo:

Oneri indeducibili 100
Iva a credito 20
Fornitore 120

Fornitore 120
Conto iva da ricevere 20
Oneri indeducibili 100


Se poi e' una partecipazione a convegni il costo e' deducibile al 50%..

 

[Piera]

Grazie Marco mi sembra la soluzione più corretta; Non avevo pensato di utilizzare un conto iva da ricevere.

 

[silvia]

secondo me sarebbe corretto registrare così:
al pagamento:
costi per aggiornamenti prof.li 100 D
iva sospesa 20 D
cassa 120 A

al ricevimento della fattura:
fornitore 120 A
fornitore 120 D
iva sospesa 20 A
iva c/acquisti 20 D
ciao