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perdite fiscali

L

luigi

Ospite
Buongiorno a tutti, vorrei chiedere:
una societa’ chiude il bilancio con un utile, ed ha accantonato le relative imposte di esercizio (Debiti V. IRES).
Compilando l’unico, dette imposte accantonate vengono assorbite da perdite precedenti.
Nell’esercizio successivo, Il conto Debiti V. IRES resta la’? o altro?
Grazie a tutti.
 
Le perdite fiscali degli anni precedenti assorbono l'utile d'esercizio. Nel caso in cui vi sia un residuo dell'utile d'esercizio paghi l'IRES
 
e quindi dovevi calcolare l'ires a netto
delle perdite, e contabilizzare l'ires
su questa differenza........
 
quindi visto che la perdita e' abbastanza alta non dovo accantonare imposte ires?
 
Se la perdita copre interamente l'utile d'esercizio non paghi IRES. Anzi il residuo verrà coperto dall'utile del prossimo anno, sempre che sia ancora nei termini per sfruttare la perdita fiscale.
CIAO
 
fai semplicemente utile 2004-perd.eserc.prec.
se le perdite sono piu'alte non devi
accantonare niente...per chiarezza compila
il quadro f dell'unico soc.capitali...e
di conseguenza contabilizza l'ires se dovuta.
(nel caso di ires dovuta...e contabilizzata in bilancio riprendi il quadro f cambia il
valore rf3 o rf4 (utile /perdita)aggiungi
l'ires rigo rf 19 e se la matematica non e'
un'opinione rf 57 ti tornera'uguale a prima)
by..
 
gentilissime, cmq le perdite che riporto derivano dalle detassazione tremonti bis ed in bilancio non e' stato portato niente( imposte anticipate differite ecc.) e' giusto?
 
Per approfondire la questione dovresti verificare il principio contabile n.25 che tratta delle imposte sui redditi, reperibile in questo sito.
Non vanno rilevate le imposte IRES sul reddito imponibile che mi sembra di capire sia pari a zero, in quanto la perdita fiscale generata dal beneficio tremonti copre totalmente il reddito d'impresa.
Ti consiglierei di rilevare le imposte anticipate sulla perdita che residua e che verrà utilizzata in futuro.

[%sig%]
 
Ti ringrazio fede, quindi supponendo che la perdita fiscale sia ancora di E. 30.000 dovrei fare 30.000 x 33% = 9.900
in contabilita' Crediti per imp. ant. a f.do imposte differite?
grazie
 
Ok il conteggio, ma la scrittura è:

C.II.4.ter -Crediti IReS per perdite (SP)
a
E.22.b -Imposte anticipate IReS (C/E).

Buon lavoro

[%sig%]
 
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